老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老師們我咨詢個問題，目前我們紅沖了去年11月開的這個495w的專利費轉讓的發(fā)票。（當時科技局的任務，相當于技術轉讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個的報表，但是紅沖的495萬發(fā)票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應收賬款（紅字）貸以前年度損益調整（紅字））這樣做對不，是不是月末還要做個把以前年度損益結轉到利潤分配-未分配利潤里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧，。雖然賬面我沒紅沖主營業(yè)務成本，但是申報有填寫這個紅沖的495w

老師，我們是一家建筑施工單位。假如本月開了100萬的發(fā)票，真實的業(yè)務確實是發(fā)生了90萬的成本支出。但這90萬里面，只有60萬是本月要支付出去的，還有30萬約定等到工程結束時再統(tǒng)一支付。那么這30萬該不該當月就開票，我們入賬，做應付賬款。站在財務的角度，這筆30萬是應該開票入賬的。但站在老板的角度，他覺得這30萬入賬了，就形成負債了。覺得會面臨被討債的風險。還有最主要的一個顧慮是，我們一般都是開承兌匯票支付的。自己去開承兌匯票，銀行對發(fā)票日期有要求（不能超過3個月）。如果發(fā)票提前開具并掛賬，那么到真正要付款的 時候就沒辦法去做承兌匯票了。但假如這30萬不讓開票，那么有可能當月的進項就會面臨不足。針對這些實際情況，請問是不是有更好的方法可以平衡？

老師，您好！我目前在一個糧油食品公司，她們主要的售貨方是個體戶（干雜店、小超市等小型的這種），收入很細碎，然后目前剛引進管家婆這個財務軟件，問了一下財務的，她們一直都沒有做過會計憑證以前的軟件自動生成，但管家婆無法自動生成，那如果我添加會計科目的話銷售方的單位就寫個體戶嗎？或者說一筆最后歸總到一起弄到一個憑證上。問了目前這個財務她說可以不用做會計憑證這些，因為利潤表這些只填了費用和收入就可以看見！就不做像金蝶軟件那種記賬結賬出會計報表（自己調整一下科目那些） 規(guī)模納稅人！

@育財李老師?老師，問一下如果收到外幣未結匯按照銀行回單上的銀行買入價做銀行存款借方數據還是按照當月收匯第一個工作日匯率計算銀行存款？老師要承接起來，我開具發(fā)票時都是按照出口當月第一個工作日匯率開具的發(fā)票，收到外幣時結匯的直接按銀行回單上人民幣做的賬，貸方直接沖銷應收賬款開具發(fā)票的金額做賬，沒有提現運保費這部分，可以嗎，公司基本都是到岸價出口；收到外幣未結匯的，我都是按照銀行回單上買入價做的銀行存款折算人民幣的，與開具發(fā)票時用當月第一個工作日匯率沖突嗎？這樣做對嗎)，國外扣款如果不入財務費用的話，應該怎么做賬？