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Q

你好，老師，請問下社保費個人承擔(dān)部分也有公司承擔(dān)，該怎么做分錄呢

2025-04-01 12:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-04-01 12:07

你好，如果是這樣子的話你如果想稅前扣除就得增加他的工資，使得他扣掉個人部分后還能夠拿到那么多錢。賬上仍然是各自負(fù)擔(dān)各自的。

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快賬用戶4992 追問 2025-04-01 12:09

比如工資4000元，我發(fā)的也是4000元，申報收入也是4000，個人承擔(dān)部分也做到了社保費里，這樣是不是沒對？

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齊紅老師 解答 2025-04-01 12:10

你好是的，這樣是不對的，你如果一定要這樣做，你就要將個人部分計入到營業(yè)外支出。

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快賬用戶4992 追問 2025-04-01 12:45

現(xiàn)在跨年了需要調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:14

你好，你之前是怎么做的憑證？

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快賬用戶4992 追問 2025-04-01 13:31

借 管理費用-社保費 （個人和公司承擔(dān)一起）貸 銀行存款

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:32

你好，不可以的，你這個不能記管理費用。

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快賬用戶4992 追問 2025-04-01 13:33

是計入應(yīng)付職工薪酬-社保費嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:34

你好，我說的是借方。你不能把它全部做管理費用。

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快賬用戶4992 追問 2025-04-01 13:36

個人部分計入營業(yè)外支出？

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快賬用戶4992 追問 2025-04-01 13:37

現(xiàn)在跨年了我需要怎樣調(diào)整上年的呢，應(yīng)該怎么做分錄？

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:37

你好是的，你要么就計入他的工資，交個稅，要么就計入營業(yè)外支出，不在稅前扣除。

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快賬用戶4992 追問 2025-04-01 13:38

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:41

你好，不用客氣的了。

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你好，如果是這樣子的話你如果想稅前扣除就得增加他的工資，使得他扣掉個人部分后還能夠拿到那么多錢。賬上仍然是各自負(fù)擔(dān)各自的。
2025-04-01
個人社保加在工資計提 比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔(dān)。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000%2B個人部分社保/個稅500 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款5970 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30 貸：銀行存款30
2025-05-14
你好，同學(xué)。你可以參考一下。1.分配工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款(個人部分) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
2021-02-22
您好，可以全部記入管理費用
2021-01-30
借管理費用社保貸，應(yīng)付職工薪酬社保 借應(yīng)付職工薪酬社保貸銀行存款。
2022-08-17
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