25年沖回 借其他應(yīng)付款35 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)35 收到24年暫估的發(fā)票就做 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)10 貸其他應(yīng)付款10 是這個(gè)意思嗎？ 那今年收到的也不全是24年暫估的，這個(gè)怎么看看24年差額發(fā)票還少多少？例如還有5萬發(fā)票沒來要怎么賬務(wù)處理？

是的 那你沖的時(shí)候留5萬 v別全部沖

25年1月之前會(huì)計(jì)把暫估的全部沖回了，1-2月都已經(jīng)結(jié)賬了，怎么處理？

紅沖回來 借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款

那等匯算清繳的時(shí)候還有發(fā)票沒來要怎么處理？

紅沖回來 借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款 相當(dāng)于重新暫估了貝

實(shí)際有業(yè)務(wù)不用做賬務(wù)處理， 納稅調(diào)增就行

24年暫估 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20 銷售費(fèi)用15 貸其他應(yīng)付款35 25年1月會(huì)計(jì)給沖回了 借 其他應(yīng)付款35 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20 銷售費(fèi)用15 25年收到的發(fā)票正常入賬了 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5/銷售費(fèi)用5 貸其他應(yīng)付款10 相當(dāng)于還有25發(fā)票沒有來，需要納稅調(diào)增，是只調(diào)整企業(yè)所得稅申報(bào)表，不用賬務(wù)處理是吧？ 那25年當(dāng)年的財(cái)報(bào)上就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了?。?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-15 銷售費(fèi)用-10

你這樣算的話，利潤(rùn)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)沒有關(guān)系了，必須出現(xiàn)負(fù)數(shù)，你都已經(jīng)影響了當(dāng)年的利潤(rùn)，本來這些都不影響當(dāng)年的利潤(rùn) 你已經(jīng)這樣做了，不修改的情況下可以怎么做

1.修改的話相當(dāng)于把所有只要是去年發(fā)生的成本費(fèi)用或者是紅沖的都替換成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目是嗎？ 2.如果不修改的話那利潤(rùn)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)季度申報(bào)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

第一個(gè)是的 第二個(gè)沒風(fēng)險(xiǎn)

沒到發(fā)票的，后期只填表不調(diào)賬，那報(bào)表上不還是有負(fù)數(shù)嗎？如果今年有發(fā)生的業(yè)務(wù)沖回了，不是影響當(dāng)年嗎 ？例如 當(dāng)年收入5 0萬 營(yíng)業(yè)成本-20萬 費(fèi)用14萬 那利潤(rùn)總額不就是50+20-14=56 當(dāng)年發(fā)生成本25 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25 貸其他應(yīng)付款25 那利潤(rùn)就是31 50-5-14=31 沒來的發(fā)票已經(jīng)調(diào)增了交稅了，當(dāng)年利潤(rùn)有影響啊 如果成本不是負(fù)數(shù)那今年來的成本25豈不是直接50收入-25成本-14費(fèi)用=11利潤(rùn)嗎？

你用這種方法匯算清繳，明年納稅調(diào)減，如果做到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)只調(diào)整去年的明年不需要調(diào)整

1.如果做到利潤(rùn)分配中那只需要今年調(diào)增，明年匯算清繳就不需要調(diào)增調(diào)減了是嗎？ 2.如果明年再調(diào)減的話是調(diào)減-20就行是嗎？(也就是截止5月31日前沒有收回來24年暫估的發(fā)票是嗎)

第一個(gè)是的 第二個(gè)是的

好的，謝謝老師，還有一個(gè)問題，就是目前國(guó)補(bǔ)，應(yīng)收賬款還有15％沒收回來的，但是賬上面應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)沒找到原因，票也都開的，能幫忙分析一下情況嗎？

你看一下，收到的錢是多少，確認(rèn)的收入是多少。你這個(gè)要么是多收了錢，要么是少做了收入。

應(yīng)收負(fù)數(shù)就是預(yù)收，按道理來說可能存在未開票收入貝？