老師我們公司剛剛在申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)，有沒(méi)有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金

您好，老師，我想咨詢一個(gè)問(wèn)題 我公司進(jìn)貨了半成品A，之后加入我司的技術(shù)開(kāi)發(fā)人員（工資）編寫(xiě)的程序注入到該半成品A中，形成了完整的產(chǎn)品B，我把B賣了，請(qǐng)問(wèn)，我的研發(fā)人員的工資10萬(wàn)元，怎么做到我的產(chǎn)品成本中？我的分錄我寫(xiě)2套，你幫我看看，哪個(gè)是否正確，或者幫我指導(dǎo)一下，謝謝 分錄：1 產(chǎn)成品入庫(kù) 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：研發(fā)費(fèi)用——資本化支出 分錄2： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：研發(fā)費(fèi)用——資本化支出 我是直接把研發(fā)費(fèi)用——資本化支出放到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中，還是放到庫(kù)存商品后，再結(jié)轉(zhuǎn)到成本

公司是生產(chǎn)制造企業(yè)，也是高新技術(shù)企業(yè)，目前我對(duì)高新企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用中的材料費(fèi)不知道怎么記賬，研發(fā)人員的工資，社保，其他日常開(kāi)支的費(fèi)用我是這么做的分錄，您看對(duì)嗎？計(jì)提本月工資/社保費(fèi) 借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—工資/社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資/社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 發(fā)放工資和繳納社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—職工工資/社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款 日常費(fèi)用開(kāi)支時(shí)：借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—研發(fā)技術(shù)服務(wù)費(fèi) 貸：銀行存款 研發(fā)領(lǐng)用材料費(fèi)這里我就不太理解應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理了，請(qǐng)老師指導(dǎo)講解一下，謝謝

老師，我想問(wèn)一下，我們公司做了高新企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用，年度審計(jì)說(shuō)我們?nèi)斯こ杀咎?，需要把研發(fā)費(fèi)用分10w元到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。我分錄是這么做的： 原來(lái)的：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 10w 應(yīng)付職工薪酬 10w 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-10w 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 10w 修改后：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工成本10w 貸：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 10w 我感覺(jué)這個(gè)分錄修改錯(cuò)了，但是不知道正確分錄應(yīng)該怎么修改，麻煩老師幫我看一下，謝謝

我們是高新企業(yè)，假如研發(fā)人員工資一個(gè)月10000，計(jì)提的借研發(fā)支出-資本化支出-人工 10000，貸應(yīng)付職工薪酬10000。然后這一萬(wàn)有 7000是在生產(chǎn)在最后結(jié)轉(zhuǎn)到商品里出售結(jié)轉(zhuǎn)到成本科目了，有3000是在做設(shè)計(jì)，最后應(yīng)該費(fèi)用化進(jìn)管理費(fèi)用-研究費(fèi)用最后結(jié)轉(zhuǎn)到本期損益了。這樣對(duì)不對(duì)？