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演示賬套

1.通知之前認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有問(wèn)題，需要轉(zhuǎn)出，怎么做分錄2.之前轉(zhuǎn)出的稅額可以重新抵扣，怎么做分錄

2025-03-27 00:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-27 01:00

您好，感謝您的提問(wèn)，很高興能夠?yàn)槟獯稹?進(jìn)項(xiàng)發(fā)票問(wèn)題轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄：情形1：用于非應(yīng)稅項(xiàng)目（如職工福利）借：應(yīng)付職工薪酬/管理費(fèi)用（轉(zhuǎn)出金額對(duì)應(yīng)的成本或費(fèi)用）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）情形2：發(fā)票作廢或紅沖（需追回已抵扣稅額）借：原材料/庫(kù)存商品（紅字沖減原入賬成本）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）轉(zhuǎn)出稅額重新抵扣的會(huì)計(jì)分錄：沖回轉(zhuǎn)出分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）貸：原材料/應(yīng)付職工薪酬等（紅字） ?重新計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款/銀行存款等（重新認(rèn)證后的稅額）希望我的解答對(duì)您有幫助，歡迎在評(píng)價(jià)里點(diǎn)亮小星星哦，您的反饋能讓我做得更好~ 后續(xù)有疑問(wèn)隨時(shí)找我哦！