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演示賬套

老師單位社保1000，個(gè)人部分500，單位和個(gè)人部分都由公司支付，不用員工承擔(dān) 員工工資5000 這樣的情況下，個(gè)人部分的社保需要并入工資申報(bào)個(gè)稅，這個(gè)我知道。那計(jì)提工資的分錄需不需要加上個(gè)人部分社保的500并入工資當(dāng)中做計(jì)提？你能不能把這個(gè)計(jì)提社保支付社保和計(jì)提支付工資的分錄給我寫一下？

2025-09-12 16:43

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-12 16:48

你好，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，如果你算到工資里面，需要計(jì)提5500。借管理費(fèi)用工資代貸應(yīng)付職工薪酬，工資5500 ，借應(yīng)付職工薪酬工資5500。貸其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保500，銀行存款5000，借管理費(fèi)用社保1000，待貸應(yīng)付職工薪酬社保1000，借應(yīng)付職工薪酬社保1000，其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保500，貸銀行

快賬用戶8012 追問(wèn) 2025-09-12 17:00

老師，個(gè)人和單位部分，都由單位交納，這樣的話，分錄應(yīng)該不是：計(jì)提社保：借管理費(fèi)用社保1500 貸：應(yīng)付職工社保1500 借應(yīng)付職工社保1500 貸銀存1500 工資應(yīng)該計(jì)提是借管理費(fèi)用工資 5000 貸：應(yīng)付職工工資 5000 您上面的分錄，好像是把個(gè)人的社保由個(gè)人承擔(dān)的做法？

齊紅老師解答 2025-09-12 17:01

對(duì)的是的，是這么做的

快賬用戶8012 追問(wèn) 2025-09-12 17:02

老師，單位和個(gè)人部分都是由單位承擔(dān)，那就是社保計(jì)提把單位+個(gè)人全計(jì)提1500 那工資呢，個(gè)人的社保500需要申報(bào)個(gè)稅，但是工資計(jì)提確定是計(jì)提正常的5000還是需要加上個(gè)人部分社保，計(jì)提5500？

齊紅老師解答 2025-09-12 17:05

是的按照你這個(gè)做法先報(bào)工資是5000，按照我的做法是申報(bào)工資5500，然后專項(xiàng)扣除里面填寫個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保

齊紅老師解答 2025-09-12 17:06

按照你的方法工資計(jì)提5000，社保計(jì)提1500

快賬用戶8012 追問(wèn) 2025-09-12 17:08

如果計(jì)提工資5000，申報(bào)工資5500，那這里的個(gè)人的社保能抵扣個(gè)稅？不是自己承擔(dān)的社保應(yīng)該不允許扣除吧

齊紅老師解答 2025-09-12 17:16

你好，你這個(gè)如果就不對(duì)，不能抵扣所得稅

2025-09-12

您好，是的，您的處理非常正確

2022-12-30

個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保你們單位負(fù)擔(dān)嗎

2021-08-26

你好，這個(gè)對(duì)于你們發(fā)生的時(shí)候，借其他應(yīng)收款貸，銀行存款然后收回的時(shí)候做相反的憑證。

2024-12-05

1.計(jì)提工資：由于并未真正發(fā)放工資，所以“應(yīng)付職工薪酬”只涉及社保部分。分錄如下：借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 (單位及個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) (單位承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款-代扣代繳社保費(fèi) (個(gè)人承擔(dān)部分) 1.發(fā)放工資：由于并未真正發(fā)放工資，所以此步驟僅為繳納社保費(fèi)的操作。分錄如下：借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) (單位承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款-代扣代繳社保費(fèi) (個(gè)人承擔(dān)部分) 貸：銀行存款 1.繳納社保：如果公司先為職工墊付了社保費(fèi)，再由職工轉(zhuǎn)交給公司，則分錄如下：借：其他應(yīng)收款-職工 (個(gè)人承擔(dān)部分) 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) (單位承擔(dān)部分) 貸：銀行存款當(dāng)職工將社保費(fèi)轉(zhuǎn)交給公司時(shí)：借：銀行存款 (個(gè)人承擔(dān)部分) 貸：其他應(yīng)收款-職工 (個(gè)人承擔(dān)部分)

2024-02-01

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