老師你好，公司是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整科目。去年第四季度所得稅忘記計提，現在一月份還未結賬，我是應該在一月份做賬計提還是匯算清繳時候計提？計提之后我三月份季報時候報表年初數要不要進行改動？還有去年工資多計提了一千多，應該怎么處理??？謝謝

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發(fā)票，現在匯算清繳我在申報表里做了納稅調增，要補交稅款，那我怎么做賬??？會計分錄怎么寫？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現在還沒有發(fā)，不確定什么時候發(fā)，需要調增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調整嗎？分錄怎么寫？需要調整報表嗎？

老師您好！我有一個疑問我們調整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業(yè)會計準則不設以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當期損益我2018年12月車沒計提固定資產以及購置稅走了管理費，現在我想更正補計提，已經過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當期損益，那我24年做匯算清繳調增金額大到時候會預警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業(yè)會計準則）

老師您好，我們公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，然后22年有一筆賬多做費用，我現在做匯算清繳發(fā)現了，納稅調增，23年的賬我再來訂正這22的分錄，23年我到時候需要納稅調減嗎，還是正常不用處理？

老師，做一季度賬時才發(fā)現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調