老師您好是關(guān)于當年出口收入未申報的問題因為和報關(guān)那邊沒溝通好報關(guān)單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結(jié)賬到21年12月再補錄收入分錄和相應成本成本再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務局叫我到年報申報時再改沒問題吧

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)體育器材，適用的增值稅稅率為13%。增值稅以1個月為一個納稅期，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅。2021年7月5日該公司申報繳納6月份增值稅稅款91.16萬元。7月底，稅務機關(guān)對該公司6月份增值稅計算繳納情況進行專項檢查，有關(guān)檢查情況如下：①7日，一批外購配件因管理不善被盜，增值稅專用發(fā)票確認的成本為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元。在查明原因之前，該公司將50萬元作為待處理財產(chǎn)損溢入賬。②11日，處理一批下腳料，將取得的含增值稅銷售額4.52萬元全部確認為其他業(yè)務收入。③24日，銷售體育器材一批，另外向購貨方收取包裝物租金3.39萬元。該公司將該項價外費用全部計入了營業(yè)外收入。④26日購進一批用于工會活動中心的健身器材，注明的增值稅稅額為1.43萬元。6月底計算應納增值稅時將其作為可抵扣的進項稅額處理。根據(jù)以上情況，稅務機關(guān)依法責令該公司限期補繳少繳的增值稅稅款、加收滯納金，并處少繳稅款1.5倍的罰款。該公司于當年8月4日繳納增值稅稅款、滯納金（滯納天數(shù)為20天）和罰款。不考慮其他稅收因素。該公司應補繳的增值稅稅款為？滯納金為？罰款為？

我公司是小規(guī)模公司，2023年1月補報2021年2季度增值稅不含稅收入72萬并繳納增值稅及滯納金，補報2021年3季度增值稅44萬元，未交稅。同時補開2021年發(fā)票含稅共100萬元，當期未再開具其他發(fā)票，一季度增值稅如何申報

老師，今年稅務比對公司出售車未申報收入，更正去年增值稅申報表，并補交增值稅附加稅企業(yè)所得稅，滯納金，那我這賬怎么處理？財務報表和利潤表對不上

稅務讓補申報2022年收入，增值稅申報表對涉及到的月份都進行了更正申報，現(xiàn)在這些月份另產(chǎn)生的增值稅、附加稅等如何入賬，各項稅種對應的滯納金如何做賬？