1、文藝演出單位，是計入主營業(yè)務成本； 2、公司自己年后，計入福利費用， 3、要是工會支付的話，計入工會自己的賬目，職工活動支出。 年會的例子可以看下，我覺得這個老師的比較全： A企業(yè)今年年會中，租賃場地花費了21 000元，開具會務費發(fā)票；餐費45 000元，開具會務費發(fā)票；準備了10臺空調作為年會的獎品，共計20 000元，個人所得稅由公司代為承擔。則，小王公司財務處理如下： 計算員工應繳的個人所得稅： 應付稅款=20 000×20%=4 000（元）。 編制跨級分錄如下： 借：管理費用-會議費 21 000， 管理費用-業(yè)務招待費45 000， 管理費用-職工福利費20 000， 營業(yè)外支出-代繳個稅4 000， 貸：銀行存款90 000。 個人所得稅直接20000乘20%是為什么

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調整到主營業(yè)務成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

老師您好，請問公司給職工繳納的養(yǎng)老保險，個人部分公司承擔，沒有扣個人款，計提的時候管理費用-工資含著個人養(yǎng)老部分，說是個人部分得納稅調增，那我年報已經(jīng)報過了，再想補交這個調增所得稅在2022年4月份可不可以？雖然現(xiàn)在匯算清繳之內，我怕調不對了，調錯了的

老師好，我公司員工出差的差旅費包含了過路費油費住宿費，這些都有發(fā)票，但是餐補每人每天50元，這個沒有發(fā)票，是否可以入賬，作為所得稅稅前扣除的費用，不需要年底匯算清繳調增？

22年公司認定通過了高新技術企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計入研發(fā)費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應的研究費用那個數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數(shù)額當做加計扣除數(shù)額，今年進行高新技術企業(yè)復審，，這種情況2022年研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發(fā)費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，復審需要這個嗎