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老師好。我們是家外貿(mào)公司,國內(nèi)有客戶讓我們運(yùn)一批設(shè)備去他國外的分公司,我們幫忙報(bào)關(guān),只收取服務(wù)費(fèi)。請問這是合規(guī)的嗎?因?yàn)閳?bào)關(guān)出口的設(shè)備并沒有收匯,我們也沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

2025-03-19 14:06
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-03-19 14:14

根據(jù)相關(guān)規(guī)定,貨物貿(mào)易的收匯必須與實(shí)際報(bào)關(guān)金額相匹配。如果報(bào)關(guān)出口的設(shè)備沒有收匯,可能會(huì)被外匯管理局視為違規(guī)操作,面臨罰款、限期整改甚至?xí)和M鈪R業(yè)務(wù)等處罰,還可能被列入外匯“重點(diǎn)監(jiān)管名單”,影響企業(yè)外貿(mào)資金流轉(zhuǎn)。不過,如果符合海關(guān)監(jiān)管方式中的貨樣廣告品(海關(guān)代碼3010)、無代價(jià)抵償進(jìn)出口貨物(海關(guān)代碼3100)、其他免費(fèi)提供的進(jìn)出口貨物(海關(guān)代碼3339)等情況,不收匯是可以的。但需要確保業(yè)務(wù)真實(shí)符合相關(guān)規(guī)定,并按要求進(jìn)行申報(bào)。 稅務(wù)方面 雖然報(bào)關(guān)出口環(huán)節(jié)海關(guān)一般不審核進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,但沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,無法進(jìn)行出口退稅申報(bào),同時(shí)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),由于缺乏成本發(fā)票,會(huì)導(dǎo)致利潤虛增,企業(yè)需要多繳納企業(yè)所得稅。此外,如果稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為這種情況存在異常,可能會(huì)引發(fā)稅務(wù)稽查,若被認(rèn)定為存在偷逃稅款等行為,企業(yè)需補(bǔ)繳稅款、滯納金,還可能面臨巨額罰款,情節(jié)嚴(yán)重的甚至?xí)蛔肪啃淌仑?zé)任。

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根據(jù)相關(guān)規(guī)定,貨物貿(mào)易的收匯必須與實(shí)際報(bào)關(guān)金額相匹配。如果報(bào)關(guān)出口的設(shè)備沒有收匯,可能會(huì)被外匯管理局視為違規(guī)操作,面臨罰款、限期整改甚至?xí)和M鈪R業(yè)務(wù)等處罰,還可能被列入外匯“重點(diǎn)監(jiān)管名單”,影響企業(yè)外貿(mào)資金流轉(zhuǎn)。不過,如果符合海關(guān)監(jiān)管方式中的貨樣廣告品(海關(guān)代碼3010)、無代價(jià)抵償進(jìn)出口貨物(海關(guān)代碼3100)、其他免費(fèi)提供的進(jìn)出口貨物(海關(guān)代碼3339)等情況,不收匯是可以的。但需要確保業(yè)務(wù)真實(shí)符合相關(guān)規(guī)定,并按要求進(jìn)行申報(bào)。 稅務(wù)方面 雖然報(bào)關(guān)出口環(huán)節(jié)海關(guān)一般不審核進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,但沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,無法進(jìn)行出口退稅申報(bào),同時(shí)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),由于缺乏成本發(fā)票,會(huì)導(dǎo)致利潤虛增,企業(yè)需要多繳納企業(yè)所得稅。此外,如果稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為這種情況存在異常,可能會(huì)引發(fā)稅務(wù)稽查,若被認(rèn)定為存在偷逃稅款等行為,企業(yè)需補(bǔ)繳稅款、滯納金,還可能面臨巨額罰款,情節(jié)嚴(yán)重的甚至?xí)蛔肪啃淌仑?zé)任。
2025-03-19
你好,以你們的名義報(bào)關(guān)的話,這個(gè)就是你們賣貨出去。
2025-03-18
一般情況下,您公司收取的出口服務(wù) 費(fèi)不涉及出口退稅。出口退稅主要針對出口貨物,是對報(bào)關(guān)出口貨物退還在國內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費(fèi)稅 。而出口服務(wù)通常采用零稅率或免稅政策。 但如果在提供出口服務(wù)過程中,有符合條件的進(jìn)項(xiàng)稅額,如為提供該服務(wù)購入了相關(guān)應(yīng)稅貨物或服務(wù)并取得合規(guī)的增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證,且該服務(wù)不屬于不能退稅或免稅的范圍,此時(shí)可能涉及相關(guān)稅額抵扣或退稅處理
2025-03-18
你好,你們是準(zhǔn)備代理出口嗎?
2025-03-07
收款 可到有外匯業(yè)務(wù)資格銀行申請開外幣賬戶收款,備好執(zhí)照等資料;也可委托支付寶國際版、PayPal 等有跨境支付資質(zhì)第三方平臺(tái)收款。 稅務(wù) 增值稅:外幣銷售額按規(guī)定匯率折合成人民幣計(jì)算繳納。 企業(yè)所得稅:預(yù)繳按月度 / 季度末匯率、匯算清繳按年度末匯率折合計(jì)算應(yīng)納稅所得額。 印花稅:合同屬應(yīng)稅憑證,按憑證當(dāng)日匯率折合人民幣確定計(jì)稅依據(jù)繳納。
2025-04-22
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