老師，請問收到進賬發(fā)票，當月不認證。那收到進賬發(fā)票的當月怎么做賬？我領導說按暫估庫存商品？分錄如下： 借：庫存商品 500 貸：應付賬款 500 不是按下面分錄？ 借：庫存商品 431.03 應交稅費——待抵扣進項稅額68.97 貸：應付賬款 500

老師好，請問以下兩種采購的賬務處理方法是對的嗎？ 應該怎么處理?謝謝 情況一： 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結(jié)轉(zhuǎn)進項稅： 借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發(fā)生采購退貨： 借：應付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 13 情況二：月末不結(jié)轉(zhuǎn)進項稅 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 發(fā)生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-待認證進項稅-13 貸 ：應付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 13

老師，進口貨物，庫存商品金額按進口海關增值稅發(fā)票的完稅價格嗎， 分錄為借:庫存商品，貸:應付賬款， 扣款增值稅分錄為 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額， 付貨款的時候 借:應付賬款 貸:銀行存款 這些分錄正確嗎老師

老師，當月已勾選認證的進項發(fā)票當月不抵扣，當月無銷項稅額，借：庫存商品。 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款，賬務處理是否需要將當月未抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)入待抵扣進項稅額嗎？

11月底報表應交稅費是負數(shù)，因為進項發(fā)票比銷項發(fā)票多，以前收到進項發(fā)票就做進了進項稅額，12月如果收到進項發(fā)票暫時不抵扣，那么我12月購進貨物不含稅價格是10000，進項稅額1300 借:庫存商品10000 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 貸:銀行存款 11300 還是: 借:庫存商品10000 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸:銀行存款 11300