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收到進項發(fā)票,勾選抵扣了,賬務(wù)處理為 借:應(yīng)交稅費-進項稅額 貸:庫存商品-待確認進項稅額 借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:應(yīng)付賬款-貨款 現(xiàn)在正數(shù)發(fā)票沒有勾選抵扣就紅沖了,正數(shù)發(fā)票稅額118.32,價稅合計1028.5。負數(shù)發(fā)票稅額為-5.87,價稅合計為-51。 現(xiàn)在賬務(wù)處理是不是 借:應(yīng)交稅費-進項稅額118.32-5.87=112.45 貸:庫存商品-待確認進項稅額112.45 借:應(yīng)付賬款-暫估1028.50-51=977.5 貸:應(yīng)付賬款-貨款977.5

2025-03-15 11:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-03-15 12:00

您好,是的,是這么寫分錄的,我們是暫估時暫的含稅金額

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快賬用戶2032 追問 2025-03-15 12:02

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-03-15 12:04

?祝2025年:愿您所想,皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您,感謝您給我一個五星好評~

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您好,是的,是這么寫分錄的,我們是暫估時暫的含稅金額
2025-03-15
您好,感謝您的提問,很高興能夠為您解答。 已勾選抵扣的進項發(fā)票紅沖處理 ?賬務(wù)處理(您的原分錄正確)? ?轉(zhuǎn)出已抵扣進項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 21.86 貸:庫存商品-待確認進項稅額 21.86 ?調(diào)整應(yīng)付賬款: 借:應(yīng)付賬款-暫估 -190 貸:應(yīng)付賬款-貨款 -190 未勾選抵扣的進項發(fā)票紅沖處理 沖減待確認進項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) -21.86 貸:庫存商品-待確認進項稅額 -21.86 ?調(diào)整應(yīng)付賬款?(與原分錄一致): 借:應(yīng)付賬款-暫估 -190 貸:應(yīng)付賬款-貨款 -190 總結(jié) 您對已勾選抵扣情形的處理正確,但未勾選抵扣時的分錄需修正為直接沖減“庫存商品-待確認進項稅額”。建議根據(jù)抵扣狀態(tài)嚴格區(qū)分科目使用,并完善稅務(wù)申報流程。 希望我的解答對您有幫助,歡迎在評價里點亮小星星哦,您的反饋能讓我做得更好~ 后續(xù)有疑問隨時找我哦!
2025-03-27
借應(yīng)付賬款190 貸庫存商品 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 第二個借應(yīng)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費待認證
2025-03-27
同學(xué),你好 你之前藍字發(fā)票的分錄發(fā)一下。 你第一個分錄就不平
2025-03-27
賬務(wù)處理是否需要將當月未抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)入待抵扣進項稅額?可以
2023-06-14
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