19年進(jìn)入國企的工會工作，沒有任何工作經(jīng)驗，今年才過的初級，證書未到手。接的帳亂七八糟，不規(guī)范。上級集團(tuán)以前就存在一項不該發(fā)但是發(fā)了的，職工親屬住院也給了慰問金，集團(tuán)還給了相關(guān)紅頭文件，2019年12月突然各種慰問金要發(fā)，然后就發(fā)超支了，總支出大于總收入了，和領(lǐng)導(dǎo)說了，領(lǐng)導(dǎo)說給別人都發(fā)了，不能不給他發(fā)，只能超支 ，2020年集團(tuán)又下發(fā)了新的紅頭文件，要求只能職工本人住院有慰問金，親屬住院沒有（這樣才是正確的）當(dāng)年集團(tuán)來審計，10月下發(fā)了整改建議，提到這一條，我咨詢過別人，也和領(lǐng)導(dǎo)說要退錢回來，領(lǐng)導(dǎo)不退 他說叫我別管了（口頭說的我沒錄音）還有以前結(jié)婚、住院、喪葬都沒有相關(guān)證明，人家讓改，領(lǐng)導(dǎo)也說不改了，我想問這些都要我負(fù)責(zé)嗎 還是以前的會計的責(zé)任 我很害怕

老師好！我想問一下企業(yè)發(fā)給員工的非貨幣性福利，會計上計入工資薪金還是職工福利費？實務(wù)中，我了解到的是，大部分財務(wù)做法是如果企業(yè)發(fā)的是現(xiàn)金福利，就并入工資薪金代扣代扣個人所得稅。如果是非貨幣性福利，就計入職工福利費，這時就不涉及代扣個人所得稅了。但是，稅法角度，根據(jù)國稅函〔2009〕3號文件的規(guī)定，企業(yè)發(fā)給員工的年貨、過節(jié)費、節(jié)假日物資及組織員工旅游支出不得在職工福利費列支。所以有點糾結(jié)實務(wù)中到底應(yīng)該怎么處理比較好，主要是因為涉及到了代扣代繳個人所得稅的風(fēng)險

老師你好，我所在的公司目前主營業(yè)務(wù)是幫一家商貿(mào)企業(yè)做鋼材加工貿(mào)易，每個月只會開加工費的票，支付工人工資，鋼材采購和銷售都不經(jīng)過我們，每個月賬務(wù)處理都沒有委托加工物資這一項，直接只有加工費銷項發(fā)票，以及一些零星的加工配件采購，現(xiàn)在我會每月把工人工資和零星的加工配件全部結(jié)轉(zhuǎn)成本，我想請問我在做成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候，需要做什么樣的附件呢，麻煩老師解答一下，謝謝

分公司賬戶沒錢，需要像總部借錢支付員工6月份產(chǎn)生的工會費，6月已經(jīng)計提，借銷售費用200 貸應(yīng)付職工薪酬工會費200 也是需要扣員工個人繳納部分50，企業(yè)繳納部分是200，這個錢需要先從總部借過來，然后支付給總部工會費總和250元，請問會計分錄怎么寫合適？工資什么的都是得先問總部借錢 借銀行存款 貸其他應(yīng)付款總部 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款工資費 這些之前都做過工資計提和支付會寫，那工會費怎么寫支付的分錄， 老師

了萊醫(yī)藥制造公司（增值稅一般納稅人），是國家需要重點扶特的高新技術(shù)企業(yè)，這公司,202%季取得銷售收人6000萬元，投資收益80萬元，發(fā)生銷售成木2200萬元，營業(yè)外支出1007元，稅金及附加120萬元，管理費用960萬元，銷售我用1900萬元，財務(wù)我用180萬元。當(dāng)年發(fā)生的其中部分具體業(yè)務(wù)如下：（1實際發(fā)放職工工資400萬元，發(fā)生職工福利費支出60萬元、職工教育經(jīng)我支出15萬元，拔繳工會經(jīng)費6萬元。(2）管理費用中含業(yè)務(wù)招待費80萬元，研發(fā)費100萬元。(3）銷售費用中含廣告費800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費300萬元。(4）投資收益中含國債利息收入10萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題?！镀髽I(yè)所得稅率25%，高新技術(shù)企業(yè)減按15%）《共10分）(1〕計算利潤總額。(2分）(2）計算工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2分(3）計算業(yè)務(wù)招待費、研發(fā)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2分）(4）計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費金額應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2分）〔5）計算2020年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。（2分）