19年進(jìn)入國(guó)企的工會(huì)工作，沒有任何工作經(jīng)驗(yàn)，今年才過(guò)的初級(jí)，證書未到手。接的帳亂七八糟，不規(guī)范。上級(jí)集團(tuán)以前就存在一項(xiàng)不該發(fā)但是發(fā)了的，職工親屬住院也給了慰問(wèn)金，集團(tuán)還給了相關(guān)紅頭文件，2019年12月突然各種慰問(wèn)金要發(fā)，然后就發(fā)超支了，總支出大于總收入了，和領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了，領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)給別人都發(fā)了，不能不給他發(fā)，只能超支 ，2020年集團(tuán)又下發(fā)了新的紅頭文件，要求只能職工本人住院有慰問(wèn)金，親屬住院沒有（這樣才是正確的）當(dāng)年集團(tuán)來(lái)審計(jì)，10月下發(fā)了整改建議，提到這一條，我咨詢過(guò)別人，也和領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)要退錢回來(lái)，領(lǐng)導(dǎo)不退 他說(shuō)叫我別管了（口頭說(shuō)的我沒錄音）還有以前結(jié)婚、住院、喪葬都沒有相關(guān)證明，人家讓改，領(lǐng)導(dǎo)也說(shuō)不改了，我想問(wèn)這些都要我負(fù)責(zé)嗎 還是以前的會(huì)計(jì)的責(zé)任 我很害怕

老師好！我想問(wèn)一下企業(yè)發(fā)給員工的非貨幣性福利，會(huì)計(jì)上計(jì)入工資薪金還是職工福利費(fèi)？實(shí)務(wù)中，我了解到的是，大部分財(cái)務(wù)做法是如果企業(yè)發(fā)的是現(xiàn)金福利，就并入工資薪金代扣代扣個(gè)人所得稅。如果是非貨幣性福利，就計(jì)入職工福利費(fèi)，這時(shí)就不涉及代扣個(gè)人所得稅了。但是，稅法角度，根據(jù)國(guó)稅函〔2009〕3號(hào)文件的規(guī)定，企業(yè)發(fā)給員工的年貨、過(guò)節(jié)費(fèi)、節(jié)假日物資及組織員工旅游支出不得在職工福利費(fèi)列支。所以有點(diǎn)糾結(jié)實(shí)務(wù)中到底應(yīng)該怎么處理比較好，主要是因?yàn)樯婕暗搅舜鄞U個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

老師你好，我所在的公司目前主營(yíng)業(yè)務(wù)是幫一家商貿(mào)企業(yè)做鋼材加工貿(mào)易，每個(gè)月只會(huì)開加工費(fèi)的票，支付工人工資，鋼材采購(gòu)和銷售都不經(jīng)過(guò)我們，每個(gè)月賬務(wù)處理都沒有委托加工物資這一項(xiàng)，直接只有加工費(fèi)銷項(xiàng)發(fā)票，以及一些零星的加工配件采購(gòu)，現(xiàn)在我會(huì)每月把工人工資和零星的加工配件全部結(jié)轉(zhuǎn)成本，我想請(qǐng)問(wèn)我在做成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，需要做什么樣的附件呢，麻煩老師解答一下，謝謝

分公司賬戶沒錢，需要像總部借錢支付員工6月份產(chǎn)生的工會(huì)費(fèi)，6月已經(jīng)計(jì)提，借銷售費(fèi)用200 貸應(yīng)付職工薪酬工會(huì)費(fèi)200 也是需要扣員工個(gè)人繳納部分50，企業(yè)繳納部分是200，這個(gè)錢需要先從總部借過(guò)來(lái)，然后支付給總部工會(huì)費(fèi)總和250元，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫合適？工資什么的都是得先問(wèn)總部借錢 借銀行存款 貸其他應(yīng)付款總部 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款工資費(fèi) 這些之前都做過(guò)工資計(jì)提和支付會(huì)寫，那工會(huì)費(fèi)怎么寫支付的分錄， 老師

了萊醫(yī)藥制造公司（增值稅一般納稅人），是國(guó)家需要重點(diǎn)扶特的高新技術(shù)企業(yè)，這公司,202%季取得銷售收人6000萬(wàn)元，投資收益80萬(wàn)元，發(fā)生銷售成木2200萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出1007元，稅金及附加120萬(wàn)元，管理費(fèi)用960萬(wàn)元，銷售我用1900萬(wàn)元，財(cái)務(wù)我用180萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的其中部分具體業(yè)務(wù)如下：（1實(shí)際發(fā)放職工工資400萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出60萬(wàn)元、職工教育經(jīng)我支出15萬(wàn)元，拔繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。(2）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元。(3）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)800萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)300萬(wàn)元。(4）投資收益中含國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。《企業(yè)所得稅率25%，高新技術(shù)企業(yè)減按15%）《共10分）(1〕計(jì)算利潤(rùn)總額。(2分）(2）計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2分(3）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、研發(fā)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2分）(4）計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2分）〔5）計(jì)算2020年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。（2分）