當(dāng)分公司報表未交稅金和總公司報表未交稅金出現(xiàn)差額的時候，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
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就比如說5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個分錄是借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費-銷項稅額 -200。這樣總的銷項稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄
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老師好！報表資產(chǎn)表未分配利潤839913.88，計算公式得出來資產(chǎn)表未分配利潤金額840215.59，相差的金額是今年匯算清繳補交的企業(yè)所得稅301.71，，這樣也是可以？需不需要調(diào)整？
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老師你好！因申報增值稅報表時小數(shù)點額度數(shù)有差異，如按照開票系統(tǒng)算出應(yīng)交稅為10.4但申報表系統(tǒng)自動算出10.56，當(dāng)時按申報表的交了10.56，現(xiàn)在導(dǎo)致賬上應(yīng)交稅費-未交增值稅借方有余額，請問怎樣調(diào)整賬務(wù)？謝謝！
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你好，母子公司合并報表是，母公司的長投比子公司實收資本和資本公積的合計金額大，在調(diào)整的時候，差額是沖減未分配利潤嗎
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老師好，接手一個公司利潤表中的利潤額和資產(chǎn)負(fù)債表中的利潤分配未分配利潤（年末數(shù)-年初數(shù)的差額）有差異，正好是應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅貸方負(fù)數(shù)的金額，已經(jīng)跨年了，怎么調(diào)整好？
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老師，請問1??：23年6月增值稅納稅申報表，銷項稅金少填寫0.22元，現(xiàn)在對賬才發(fā)現(xiàn)出來，請問怎么處理？ 2??：23年6月的費用發(fā)票，在電子稅務(wù)局已進行勾選確認(rèn)，并已填寫增值稅申報表進項稅金，但財務(wù)系統(tǒng)里沒有做賬，如何處理？
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您好，當(dāng)分公司和總公司報表上的未交稅金出現(xiàn)差額時，先找出是哪個稅種（比如增值稅、企業(yè)所得稅等）有差額以及差多少（比如分公司未交稅金是100萬，總公司是90萬，差額是100-90=10萬），然后核對原因，比如是不是分公司計提了但沒交、或者總公司沒合并進來、或者內(nèi)部交易沒抵消等；如果是會計計提數(shù)與實際應(yīng)交數(shù)不一致，就做調(diào)整分錄，比如分公司多提了稅金10萬，就借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 10萬，貸：相關(guān)費用或以前年度損益調(diào)整 10萬，保證借貸平衡；如果是合并報表沒抵消內(nèi)部交易導(dǎo)致稅金算多了或少了，要在合并時重新計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交稅金，把內(nèi)部利潤、成本、往來等抵消后再算稅；如果分公司是獨立納稅而總公司是匯總納稅，要按稅務(wù)規(guī)定明確由誰申報和繳納，再根據(jù)實際情況調(diào)整報表中“未交稅金”余額使其與實際申報一致；最后所有調(diào)整都要有依據(jù)和憑證，定期核對分公司和總公司的稅務(wù)計提數(shù)、申報數(shù)和實際繳納數(shù)，確保賬表一致、稅企一致，避免以后再出現(xiàn)差額。