6 月彌補(bǔ)的以前年度虧損 30 萬(wàn),在當(dāng)年已經(jīng)使用,不能再重復(fù)使用。根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補(bǔ),但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)五年。具體分析如下: 虧損彌補(bǔ)原則:企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),是用當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額去彌補(bǔ)以前年度符合規(guī)定的虧損,遵循 “先虧先補(bǔ)” 等原則。6 月申報(bào)時(shí),已經(jīng)用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)了以前年度虧損 30 萬(wàn),這部分虧損在本次彌補(bǔ)行為中已處理完畢。 后續(xù)虧損處理:12 月企業(yè)出現(xiàn)虧損 17 萬(wàn),該虧損只能在以后年度有盈利時(shí),在規(guī)定的彌補(bǔ)期限內(nèi),按規(guī)定進(jìn)行彌補(bǔ),不能再用已經(jīng)彌補(bǔ)過(guò)的以前年度虧損來(lái)沖減
上一年度虧損50萬(wàn),今年盈利20萬(wàn),那我今年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損那一項(xiàng)填什么?50還是30?
2022年初單位未彌補(bǔ)虧損是100萬(wàn),利潤(rùn)表第一季度盈利20萬(wàn),第二季度虧損-50萬(wàn),第三季度虧損是-10萬(wàn),電子稅務(wù)局第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是20萬(wàn)減去未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)企業(yè)所得稅就是0,第二季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-30萬(wàn),第三季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-40萬(wàn),這樣申報(bào)下去,我的利潤(rùn)總額-40萬(wàn),我還用了以前的未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn),那我不是虧了20萬(wàn)
老師,2021年12月份的時(shí)候利潤(rùn)總額是虧損30萬(wàn),2022年5月匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了20萬(wàn),2022年6月申報(bào)當(dāng)年企業(yè)所得稅時(shí),彌補(bǔ)以前年度虧損是按虧損的30萬(wàn)減除,還是匯算清繳后虧損的10萬(wàn)減除?
三季度企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表中,彌補(bǔ)以前虧損30萬(wàn)(以前年度虧損已全部彌補(bǔ)完),在計(jì)算四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí),第9行彌補(bǔ)以前年度虧損是0還是30萬(wàn)呢
老師公司以往一直都是虧損 但是今年第三季度盈利三十多萬(wàn) 彌補(bǔ)以前年度虧損怎么是的,可以彌補(bǔ)以前年度的虧損。用當(dāng)年的利潤(rùn)先彌補(bǔ)以前年度的虧損,彌補(bǔ)完虧損后還有利潤(rùn)的話再繳納所得稅。 但是彌補(bǔ)以前前度虧損損益怎么做賬處理呀 是這個(gè)季度就可以彌補(bǔ)還是
長(zhǎng)投不能轉(zhuǎn)化成債券么
老師,我們是建筑企業(yè),稅務(wù)讓補(bǔ)2023年到現(xiàn)在的預(yù)收賬款增值稅(一個(gè)月一個(gè)月的補(bǔ)),我不明白,預(yù)收賬款都是滾動(dòng)著往后走的,并且每個(gè)月都在結(jié)轉(zhuǎn)收入,也繳了增值稅,按稅務(wù)說(shuō)的會(huì)不會(huì)重復(fù)繳稅呢?
老師,我想問(wèn)一下,2221.05這個(gè)代碼之前財(cái)務(wù)設(shè)置科目是應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加,按理說(shuō)不是應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 區(qū)別是他把二級(jí)科目寫(xiě)的字 和順序顛倒了,這能行嗎?
持有待售的喪失控制權(quán)的是整體劃分成持有待售 也就是持有待售資產(chǎn)-長(zhǎng)期股權(quán)投資 這個(gè)科目以賬面金額列報(bào)么?
出租人什么時(shí)候出租房屋劃分為投資性房地產(chǎn),什么時(shí)候又用應(yīng)收融資租賃款,這做題有時(shí)候不知道用哪個(gè)科目
這道題為什么要乘(1-10%)?為啥不能直接乘10?
老師好,企業(yè)買(mǎi)回來(lái)原材料,開(kāi)始只有明細(xì)表,沒(méi)有發(fā)票,比如3月份買(mǎi)回來(lái)水泥 100噸,4月份買(mǎi)回來(lái)150,5月份買(mǎi)回來(lái)50,5月份開(kāi)票180噸,這種情況,我每個(gè)月應(yīng)該怎么入賬
持有待售,立即可出售,出售極可能發(fā)生、一年內(nèi); 簽合同時(shí),先把原資產(chǎn)折舊提了,然后在轉(zhuǎn)入持有待售是不是? 如果沒(méi)有簽合同,減值了就直接計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值損失對(duì)么?
稅負(fù)什么意思啊?;卮?/p>
我公司外購(gòu)商品,取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并抵扣。通過(guò)紅十字會(huì)對(duì)敬老院進(jìn)項(xiàng)無(wú)償捐贈(zèng)。請(qǐng)問(wèn)我公司入賬增值稅如何處理?
公司在6月利潤(rùn)表上有利潤(rùn)30萬(wàn),在申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損30萬(wàn),到12月時(shí)利潤(rùn)表盈利17萬(wàn),6月彌補(bǔ)的以前年度虧損30萬(wàn)是不是今年還可以在用?還是彌補(bǔ)完就不能用了,老師發(fā)錯(cuò)了從新編輯了一下
6月已經(jīng)用于彌補(bǔ)以前年度虧損的30萬(wàn)不能在今年再次使用了。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補(bǔ),但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)五年。企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),是用當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的盈利去彌補(bǔ)以前年度符合規(guī)定的虧損,彌補(bǔ)是按順序進(jìn)行的,先虧先補(bǔ)。6月申報(bào)時(shí)已經(jīng)用利潤(rùn)彌補(bǔ)了以前年度虧損30萬(wàn),這部分虧損已經(jīng)得到彌補(bǔ),不能重復(fù)彌補(bǔ)。12月的盈利如果不存在其他以前年度未彌補(bǔ)完的虧損,就需要按照規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
就是已經(jīng)用過(guò)的補(bǔ)以前年度虧損,不管年底12月是不是虧損,用過(guò)的這個(gè)就不能再結(jié)轉(zhuǎn)下一年了是嗎
余額都在利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
老師我就是不明白去年6月公司盈利30萬(wàn)用以前年度虧損彌補(bǔ)了30萬(wàn),12月利潤(rùn)表是虧損的17萬(wàn),已經(jīng)彌補(bǔ)完的30萬(wàn)還能結(jié)轉(zhuǎn)到今年用嗎?
這個(gè)不用了哦 彌補(bǔ)了的不能再?gòu)浹a(bǔ)了