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公司在6月利潤(rùn)表上有利潤(rùn)30萬(wàn),在申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損30萬(wàn),到12月時(shí)虧損17萬(wàn),6月彌補(bǔ)的以前年度虧損30萬(wàn)是不是今年還可以在用?還是彌補(bǔ)完就不能用了

2025-03-12 15:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-03-12 15:23

6 月彌補(bǔ)的以前年度虧損 30 萬(wàn),在當(dāng)年已經(jīng)使用,不能再重復(fù)使用。根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補(bǔ),但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)五年。具體分析如下: 虧損彌補(bǔ)原則:企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),是用當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額去彌補(bǔ)以前年度符合規(guī)定的虧損,遵循 “先虧先補(bǔ)” 等原則。6 月申報(bào)時(shí),已經(jīng)用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)了以前年度虧損 30 萬(wàn),這部分虧損在本次彌補(bǔ)行為中已處理完畢。 后續(xù)虧損處理:12 月企業(yè)出現(xiàn)虧損 17 萬(wàn),該虧損只能在以后年度有盈利時(shí),在規(guī)定的彌補(bǔ)期限內(nèi),按規(guī)定進(jìn)行彌補(bǔ),不能再用已經(jīng)彌補(bǔ)過(guò)的以前年度虧損來(lái)沖減

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快賬用戶2967 追問(wèn) 2025-03-12 15:26

公司在6月利潤(rùn)表上有利潤(rùn)30萬(wàn),在申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損30萬(wàn),到12月時(shí)利潤(rùn)表盈利17萬(wàn),6月彌補(bǔ)的以前年度虧損30萬(wàn)是不是今年還可以在用?還是彌補(bǔ)完就不能用了,老師發(fā)錯(cuò)了從新編輯了一下

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齊紅老師 解答 2025-03-12 15:28

6月已經(jīng)用于彌補(bǔ)以前年度虧損的30萬(wàn)不能在今年再次使用了。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補(bǔ),但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)五年。企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),是用當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的盈利去彌補(bǔ)以前年度符合規(guī)定的虧損,彌補(bǔ)是按順序進(jìn)行的,先虧先補(bǔ)。6月申報(bào)時(shí)已經(jīng)用利潤(rùn)彌補(bǔ)了以前年度虧損30萬(wàn),這部分虧損已經(jīng)得到彌補(bǔ),不能重復(fù)彌補(bǔ)。12月的盈利如果不存在其他以前年度未彌補(bǔ)完的虧損,就需要按照規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。

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快賬用戶2967 追問(wèn) 2025-03-12 15:34

就是已經(jīng)用過(guò)的補(bǔ)以前年度虧損,不管年底12月是不是虧損,用過(guò)的這個(gè)就不能再結(jié)轉(zhuǎn)下一年了是嗎

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齊紅老師 解答 2025-03-12 15:35

余額都在利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

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快賬用戶2967 追問(wèn) 2025-03-12 15:38

老師我就是不明白去年6月公司盈利30萬(wàn)用以前年度虧損彌補(bǔ)了30萬(wàn),12月利潤(rùn)表是虧損的17萬(wàn),已經(jīng)彌補(bǔ)完的30萬(wàn)還能結(jié)轉(zhuǎn)到今年用嗎?

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齊紅老師 解答 2025-03-12 15:44

這個(gè)不用了哦 彌補(bǔ)了的不能再?gòu)浹a(bǔ)了

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6 月彌補(bǔ)的以前年度虧損 30 萬(wàn),在當(dāng)年已經(jīng)使用,不能再重復(fù)使用。根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補(bǔ),但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)五年。具體分析如下: 虧損彌補(bǔ)原則:企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),是用當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額去彌補(bǔ)以前年度符合規(guī)定的虧損,遵循 “先虧先補(bǔ)” 等原則。6 月申報(bào)時(shí),已經(jīng)用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)了以前年度虧損 30 萬(wàn),這部分虧損在本次彌補(bǔ)行為中已處理完畢。 后續(xù)虧損處理:12 月企業(yè)出現(xiàn)虧損 17 萬(wàn),該虧損只能在以后年度有盈利時(shí),在規(guī)定的彌補(bǔ)期限內(nèi),按規(guī)定進(jìn)行彌補(bǔ),不能再用已經(jīng)彌補(bǔ)過(guò)的以前年度虧損來(lái)沖減
2025-03-12
你好,是的,是這樣的?
2021-04-01
你好,這個(gè)還是30萬(wàn)的金額
2023-12-13
您好,彌補(bǔ)以前年度虧損不需要賬務(wù)處理,在申報(bào)所得稅稅時(shí)自動(dòng)抵扣當(dāng)前利潤(rùn)后的余額計(jì)算所得稅??梢源蜷_(kāi)稅務(wù)局所得稅申報(bào)表查看下即可。稅務(wù)局所得稅表自動(dòng)帶出未彌補(bǔ)的虧損數(shù)。
2024-10-22
還是可以彌補(bǔ)以前年度的虧損
2025-03-10
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