我公司2017年承建教學(xué)樓，工程總造價(jià)100萬(wàn)，當(dāng)年己竣工驗(yàn)收，當(dāng)年政策財(cái)政局按工程總造價(jià)的2%獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼農(nóng)民工社保，2017年我公司申請(qǐng)，2021年到賬，我公司并開具了普通發(fā)票，存入專用賬戶，只能用為農(nóng)民工繳納五險(xiǎn)一金用，我做分錄如下： 收到勞保費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款20萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅1.65萬(wàn) 貸：遞延收益18.35萬(wàn) 下個(gè)月繳納社保時(shí)計(jì)提 借：遞延收益18.35萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35 繳納時(shí) 借：合同履約成本18.35萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)，我公司申報(bào)納稅是在基本戶繳納，這筆勞保費(fèi)存入專戶有20萬(wàn)，遞延收益有18.35萬(wàn)，結(jié)平遞延收益18.35萬(wàn)后，多出的1.65萬(wàn)要繼續(xù)作為農(nóng)民工繳納五險(xiǎn)一金，這1.65萬(wàn)該如何入賬？？？如何出分錄？？？

老師好，是這樣的，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在我才發(fā)現(xiàn)，去年9月份因?yàn)槭盏揭还P穩(wěn)崗補(bǔ)貼，做賬用了遞延收益這個(gè)科目，但是導(dǎo)出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表沒有這個(gè)科目，導(dǎo)致不平，現(xiàn)在我想把他調(diào)成遞延稅款這個(gè)科目可以么，因?yàn)槿绻{(diào)成營(yíng)業(yè)外收入的話，會(huì)影響利潤(rùn)表，而且去年的稅也報(bào)了，導(dǎo)出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表有遞延稅款這個(gè)科目

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

2024年審計(jì)2023年的賬套發(fā)現(xiàn)了幾個(gè)問(wèn)題：1.本應(yīng)該計(jì)入2022年的收入，但2023年才確認(rèn)收入做到了2023年（大概23萬(wàn)），審計(jì)要求需要調(diào)整；2.2023年審計(jì)根據(jù)合同確認(rèn)應(yīng)該補(bǔ)充沒做的收入，這部分大概19萬(wàn)應(yīng)該做到2023年，但沒做；3.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有部分屬于2022年的需要調(diào)整回去（大概2.4萬(wàn)）。那么請(qǐng)問(wèn)老師，現(xiàn)在我反結(jié)賬到2023年12月的賬目該如何做這幾筆分錄?。抠Y產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表又該如何調(diào)整呢？

有一筆1萬(wàn)元的穩(wěn)崗補(bǔ)貼，已于2024年做到遞延收益科目，現(xiàn)2025年這筆穩(wěn)崗補(bǔ)貼要用于抵扣養(yǎng)老保險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)如何做賬做分錄