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演示賬套

你好，老師，2024年公司賣出一部固定資產(chǎn)，2024年的匯算清繳怎么填

2025-03-10 11:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-03-10 11:22

您好，主表，將因出售固定資產(chǎn)而產(chǎn)生的相關(guān)收益或損失，以及對(duì)應(yīng)的納稅調(diào)整金額，填入主表中的相關(guān)欄次。具體來說，如果固定資產(chǎn)處置有收益，應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額；如果產(chǎn)生損失且符合稅前扣除條件，則應(yīng)在相應(yīng)欄次進(jìn)行調(diào)整，減少應(yīng)納稅所得額。

齊紅老師解答 2025-03-10 11:23

填寫附表，
在《資產(chǎn)處置情況表》中，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編號(hào)、原值、累計(jì)折舊、處置日期、處置方式（出售）、處置收入等。該表格用于匯總和反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)的購(gòu)置、處置情況，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)了解企業(yè)資產(chǎn)的變動(dòng)情況。
A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，如果固定資產(chǎn)的出售產(chǎn)生了損失，且符合稅法規(guī)定的資產(chǎn)損失稅前扣除條件，需要在該表中進(jìn)行填寫。包括資產(chǎn)損失的類型（如固定資產(chǎn)損失）、損失金額、扣除的依據(jù)等信息，以準(zhǔn)確反映企業(yè)在資產(chǎn)處置過程中的損失情況，并確定是否需要進(jìn)行納稅調(diào)整