是的，進(jìn)項都有發(fā)票，但是領(lǐng)用材料沒有記錄，這種情況下該如何結(jié)轉(zhuǎn)成本才算合理合法呢？

你好，你有沒有盤點的？每個月盤點。

沒有，我們這邊屬于委托加工，大部分材料都是由甲方提供的，我們自己會采購少量的材料和工具，產(chǎn)品加工好了就直接交付給甲方，庫存很少，但是材料可能會有少量的剩余，像這種情況如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

你好，你說的這個少量剩余是剩余的自己公司的材料還是人家拿過來加工的材料？

這個是我們自己買的，因為之前的會計沒有交接，我看了一下他的賬務(wù)處理，就是大概根據(jù)銷售額估算了一個數(shù)據(jù)，但是這樣沒有實際的憑據(jù)，會有涉稅的風(fēng)險，我就想請教一下，像這種情況如何處理才能把風(fēng)險降到最低呢

你好嗯，這種的話，最好就是有領(lǐng)料單。

原本進(jìn)項是有發(fā)票的，這部分沒有問題，現(xiàn)在就是沒有領(lǐng)料單，出庫的數(shù)據(jù)沒有相關(guān)票據(jù)做依據(jù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的數(shù)據(jù)就沒有依據(jù)。我想問一下，之前財務(wù)是自己做個領(lǐng)用單，然后根據(jù)銷售額估算個數(shù)據(jù)就把成本結(jié)轉(zhuǎn)了，這樣合適嗎？再就是我能不能把進(jìn)來的材料直接計入生產(chǎn)成本，完了直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

你好，說起來是不合適，但是你如果沒有單據(jù)，也沒有其他好的辦法。

因為像我們這種情況，都是訂單，基本上沒有庫存商品，領(lǐng)料單如果是財務(wù)自制的，是不是不能作為稅前扣除的憑據(jù)呢

你好，只要這個材料買進(jìn)來的時候有發(fā)票，內(nèi)部的領(lǐng)料單自己做是沒問題的。

那么沒有領(lǐng)用記錄，以后稅務(wù)局查賬，會認(rèn)可嗎？

你呢你沒有的話他就會讓你補上，如果你也不補的話，他就可以罰款。

我們屬于提供勞務(wù)的行業(yè)，沒有庫存商品也是合理的，只是原材料沒有按照規(guī)定制作進(jìn)銷記錄，導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)成本這塊就是個問題，像我們這種情況，估算或者直接進(jìn)生產(chǎn)成本，合理合法嗎？

你好，你一般每個月有盤點的話，你可以按照期初加本月購進(jìn)減去期末盤點的金額來做。

只有進(jìn)項發(fā)票，領(lǐng)用的沒有記錄，也沒有盤點，所以就沒法準(zhǔn)確的結(jié)轉(zhuǎn)成本

你好，是的你沒有盤點沒有數(shù)據(jù)是沒辦法做準(zhǔn)確的

也就是說像這種情況，只能是財務(wù)自己想辦法做個相應(yīng)的表格作為憑據(jù)來結(jié)轉(zhuǎn)成本，也沒有其他更好的辦法了