郭老師好 請問上次說的救護車是在10年前購買的，起初沒有提折舊，剛剛提了兩年，您說讓我走“利潤分配”對吧？ 您的意思是把沒有提完的折舊計入“利潤分配-未分配利潤”嗎？提完折舊后還有凈值咋辦呢？

之前年度沒有折舊的，補進來是你缺多少這就補多少。剩余的你繼續(xù)在今年折舊 還沒有超過折舊年限。

郭老師，是不是這樣呢？ 比如救護車原值1000元，折舊100元，凈值900元，就是把900元全部轉入“利潤分配-未分配利潤”？

郭老師，折舊年限是4年

具體的購買時間你折舊年限幾年？

郭老師好 救護車是2013年購買的，折舊年限是4年，從2022年1月開始計提的折舊，到2025年1月一共計提了25個月的折舊，2月份醫(yī)院已經(jīng)辦理停業(yè)了，稅務正在辦理注銷

一次補了就行了，因為2013~2017折舊已經(jīng)過了四年了。

郭老師早 我在2024年年底已經(jīng)把4季度的工會經(jīng)費計提出來放在賬面上了，請問1月份的也需要計提出來，一起繳納嗎？

可以的 你有這個稅種認定可以

郭老師，如果只繳納4季度的，不計提繳納1月份的可以嗎？

你好，你只要不交，你就別計提。你交多少計提多少，要不你多計提的也得紅沖。

收到，謝謝郭老師 另：請問不含稅金額和含稅金額，平時里應該怎么區(qū)分含稅不含稅呢？

平時你們簽訂合同的時候，約定好了含稅不含稅的價格。你支付給對方的一般都是含稅的。

郭老師，我們醫(yī)院是免增值稅的，那無論收款還是付款應該都是含稅價對吧？

你好對的是這么做的

郭老師好 平時所說的一般納稅人和小規(guī)模納稅人的劃分標準是——連續(xù)12個月銷售額不超過500萬的，就屬于小規(guī)模納稅人，超過500萬的就自動劃分為一般納稅人 請問這個銷售額說的就是不含稅銷售額對吧？

是的對的是的對的。

郭老師好 我醫(yī)院是小規(guī)模納稅人，免增值稅的，也就是說如果連續(xù)12個月開具500萬的發(fā)票，仍然屬于小規(guī)模，因為500萬是含稅價對吧？ 但如果開具505萬發(fā)票就會自動轉為一般納稅人對吧？ 這個500萬大于等于500萬對吧？就是包含500萬？