請問老師2023年底預(yù)付2024年的廣告宣傳費(fèi)對方?jīng)]開發(fā)票，2025年2月才開發(fā)票，那當(dāng)時做的是借預(yù)付賬款，貸銀行存款 現(xiàn)在票開了該怎么做賬?另外所得稅扣除是不是在今年的匯算清繳里面直接填在廣告費(fèi)扣除里面?
借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)付賬款 抵扣24年的所得稅
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老師去年我做了一筆借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款（這筆分錄是當(dāng)時預(yù)付的物業(yè)費(fèi)用當(dāng)時沒開發(fā)票），今年10月份收到的去年這筆發(fā)票，那我現(xiàn)在再做筆什么分錄才對，這個賬才平呢？麻煩告知，謝謝。
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老師，去年應(yīng)付賬款，對方?jīng)]開發(fā)票，當(dāng)時做了一筆借應(yīng)付賬款-A公司貸銀行存款，之后這筆材料款全部用了，就又做了一筆借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，現(xiàn)在這張發(fā)票回來了(發(fā)票日期是今年的)，這筆費(fèi)用匯算清繳填寫扣除類其他項(xiàng)賬載金額的時候需要填寫進(jìn)去嗎
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1.去年的房租費(fèi)用，因?yàn)橐恢睕]有開票，2022年底上個會計(jì)計(jì)入的待攤費(fèi)用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計(jì)入費(fèi)用，直接入2023年的費(fèi)用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因?yàn)榉孔庵Ц恫患皶r，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計(jì)提的房租費(fèi)用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理
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老師，2023年企業(yè)銀行付款30500元的服務(wù)費(fèi)，對方?jīng)]給我們開發(fā)票，但是我做賬是借：管理費(fèi)用—服務(wù)費(fèi) 30500 貸：銀行存款30500。2024年1月29日開的專票給我們，不含稅金額：28773.58元 進(jìn)項(xiàng)稅1726.42元，現(xiàn)在我該怎么做賬？我們企業(yè)是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則2023年和2024年匯算清繳分別怎么調(diào)整？
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Q
請問老師，23年匯的廣告宣傳費(fèi)對方?jīng)]有開票，現(xiàn)在2025年開票，之前做的是預(yù)付賬款，那現(xiàn)在收到發(fā)票了是不是就做借利潤分配 未分配利潤?
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可是會計(jì)說不是上市公司不影響損益，直接就做今年費(fèi)用，借 銷售費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，這樣行嗎？
根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，它屬于去年的，不是嗎？
還有一種方案是不管發(fā)票有沒有開，直接做費(fèi)用，之前做錯了現(xiàn)在紅沖，然后就是借利潤分配未分配利潤 貸 銀行，可以嗎
老師我就是跟您探討一下這個賬務(wù)是不是有幾種方案
你好，可以的，你是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬還是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬？因?yàn)椴灰粯拥淖龇ā?
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是不是直接做費(fèi)用
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則兩種做法，用利潤分配，未分配利潤根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，還有一個是用未來適用法做銷售費(fèi)用。
前者2024年匯算清繳納稅調(diào)整，后者2025年抵扣所得稅。
/:ok謝謝老師
不用客氣，工作愉快。