有合理的依據(jù)，現(xiàn)在對(duì)方想另一個(gè)個(gè)體戶給我們開(kāi)具發(fā)票。16萬(wàn)元的錢(qián)還未支付。等他給我們開(kāi)具發(fā)票后，才給他們支付材料費(fèi)，材料已到工地

那么不需做任何調(diào)賬處理，只是匯算前發(fā)票還沒(méi)到就做納稅調(diào)整

回來(lái)的發(fā)票5元，我如何寫(xiě)分錄麻煩老師給我指導(dǎo)一下，24年12月，借工程施工-直接材料17萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款-暫估，也結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在收到5萬(wàn)發(fā)票。不會(huì)做賬了？

借：應(yīng)付賬款-暫估 增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

老師，小規(guī)模納稅人， 借:應(yīng)付賬款-暫估5萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款-暫估5萬(wàn)這樣寫(xiě)的分錄對(duì)嗎？那結(jié)轉(zhuǎn)分錄不用變嗎？當(dāng)初寫(xiě)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本17萬(wàn)，貸工程施工-直接材料

借：應(yīng)付賬款-暫估5 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商5

結(jié)轉(zhuǎn)分錄不變嗎？