老師好，請(qǐng)問(wèn)我3月份暫估了100萬(wàn)的成本，分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000 貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 4月收到50萬(wàn)的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬(wàn) 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬(wàn)，然后根據(jù)收回的發(fā)票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 3）直接從暫估的應(yīng)付賬款-勞務(wù)中沖減，直到?jīng)_減完 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司500000

老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，今年4月暫估一筆50萬(wàn)，然后在7月份回來(lái)發(fā)票了，我這邊要做負(fù)數(shù)沖紅（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預(yù)付賬款，預(yù)付是之前提前給錢了），針對(duì)這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本？網(wǎng)校老師有的跟我說(shuō)當(dāng)月沒(méi)有收入不用結(jié)轉(zhuǎn)，但是有的老師跟我說(shuō)暫估是之前的，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的，不用管當(dāng)月有無(wú)收入，結(jié)轉(zhuǎn)就行，我到底應(yīng)該怎么能做

2024年的3月份的季度申報(bào)我剛申報(bào)完，前兩天收到稅務(wù)師事務(wù)所的審計(jì)初稿，告知有一筆成本要調(diào)增，原因是成本票還沒(méi)到，經(jīng)過(guò)我核對(duì)檢查，暫估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暫估掛賬的，今年1份到了350萬(wàn)混凝土發(fā)票，還有141萬(wàn)發(fā)票沒(méi)到，請(qǐng)問(wèn)： 1、我可以從3月份起，往后一直更正申報(bào)至去年12月的財(cái)報(bào)和季度報(bào)表嗎？ 2、如果可以反結(jié)賬，我可以把這499萬(wàn)的混凝土結(jié)算款在2023年12月重作一筆分錄嗎？ 借：工程物資 499萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 499萬(wàn) 到了2024年1月份收到供應(yīng)商350萬(wàn)發(fā)票時(shí)，我又作一筆分錄：借 工程施工 350萬(wàn) 借 工程物資 一350萬(wàn) 3、另外第二問(wèn)的第二筆分錄是寫成借 ：工程物資 —350萬(wàn) 還是寫成貸 ：工程物資 350萬(wàn)好呢？

老師你好 我們是一般納稅人建筑行業(yè) ，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年購(gòu)進(jìn)材料做賬 借：工程施工-材料 100 進(jìn)項(xiàng) 13 貸：應(yīng)付賬款 113 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸：工程施工-材料 100 今年發(fā)生銷貨退回 ，對(duì)方開具了紅字發(fā)票 ，我們要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體應(yīng)該怎么做分錄，麻煩老師給寫一下，謝謝

老師小規(guī)模納稅人，建筑公司，直接材料、費(fèi)用、人工費(fèi)，借-工程施工-材料費(fèi)/人工費(fèi)/直接費(fèi)用80萬(wàn)， 貸:銀行存款 80萬(wàn)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬(wàn) 貸:工程施工-材料費(fèi)/人工費(fèi)/直接費(fèi)用80萬(wàn) 這樣寫的分對(duì)嗎？麻煩老師給我指導(dǎo)一下謝謝