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遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)因可抵扣暫時(shí)性差異而預(yù)計(jì)在未來期間能夠減少所得稅費(fèi)用的資產(chǎn)

2025-02-24

同學(xué)你好！資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

2020-09-03

產(chǎn)生可抵扣差異的是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，產(chǎn)生應(yīng)納稅差異的是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)2負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)。可抵扣暫時(shí)性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ) 2負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)。

2022-07-21

遞延所得稅資產(chǎn)是指因資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，引起的可抵扣暫時(shí)性差異而確認(rèn)的與所得稅費(fèi)用有關(guān)的資產(chǎn)。遞延所得稅負(fù)債是指因資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，引起的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異而確認(rèn)的與所得稅費(fèi)用有關(guān)的負(fù)債。資產(chǎn)的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)，或負(fù)債的賬面價(jià)值表示這部分差異現(xiàn)在不交稅，將來需要交稅；資產(chǎn)的賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異---確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)(計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)用加)--表示這部分現(xiàn)在需要交稅，將來可以少交稅。

2022-10-03

你好遞延所得稅資產(chǎn)下面的科目選什么？---這個(gè)是什么意思的呀

2024-04-18

齊紅老師解答 2025-02-24 17:26

在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限，計(jì)算公式為：遞延所得稅資產(chǎn) = 基數(shù) × 未來差異轉(zhuǎn)回期間的稅率

快賬用戶7352 追問 2025-02-24 17:37

應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備是不是需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

齊紅老師解答 2025-02-24 17:38

你好，這個(gè)不用確認(rèn)。

你好，不好意思，打錯(cuò)了。是需要確認(rèn)的

快賬用戶7352 追問 2025-02-24 17:46

哦哦，好的，謝謝

快賬用戶7352 追問 2025-02-24 17:47

我沒有確認(rèn)，應(yīng)該怎么調(diào)整呢

齊紅老師解答 2025-02-24 17:47

你好，例如，假設(shè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為100萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%，則應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為25萬元（100×25%），會(huì)計(jì)分錄為：借：遞延所得稅資產(chǎn) 250,000 貸：所得稅費(fèi)用 250,000

快賬用戶7352 追問 2025-02-24 17:58

遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目還是費(fèi)用類

齊紅老師解答 2025-02-24 17:59

你好，這個(gè)是資產(chǎn)類科目了

快賬用戶7352 追問 2025-02-24 18:48

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2025-02-24 18:57

您好，不用客氣的了