就會計(jì)上用以前年度損益調(diào)整，稅務(wù)上25年做24年度所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)減就可以了？

但是用了以前年度損益會導(dǎo)致未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)不等于利潤表凈利潤的本年累計(jì)數(shù)了，這該怎么辦呢？

對的對的 兩種方法，一種是不修改，一種是修改期初余額。

不修改期初余額的方法就是直接用利潤分配-未分配利潤嗎？

你好，不是 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整， 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配，未分配利潤 和修改期初余額沒有關(guān)系。

不修改，24年8-12月的部分發(fā)票就記在25年2月可以嗎？

可以的，可以這么做的。

非常感謝老師，幫我解決了問題，提供了全新的思路，之前我一直以為要更正申報(bào)，愁死了?，F(xiàn)在豁然開朗的感覺

不用客氣，工作愉快。

像我公司這種情況，24年8-12月的部分發(fā)票在25年2月才取到，24年沒有預(yù)提，已經(jīng)不能入在24年了，因?yàn)?4年的已經(jīng)結(jié)賬了，就入在了25年2月。會計(jì)上可以就入在25年、不用調(diào)整，只是25年做24年匯算清繳時(shí)納稅調(diào)減就可以了？

做以前年度損益調(diào)整或是利潤分配。未分配利潤的可以。

那像我公司這種情況，會計(jì)上能不能不調(diào)整，稅務(wù)上匯算清繳的時(shí)候也不調(diào)整？因?yàn)?4年匯算清繳調(diào)減、25年匯算清繳調(diào)增，多麻煩啊。稅務(wù)局對于跨年只有一兩個(gè)月的會不會睜一只眼閉一只眼？