要做到去年的12月費用中，請問分錄怎么下？

直接做補提工資的分錄就可以了

借：管理費用 貸：應付職工薪酬 嗎？

對的，同學，是這樣的

去年12月的賬已結，你讓我做在今年1月借：管理費用，這怎么算去年12月的費用呢？

同學年報還沒有報╰（‵□′）╯你可以反結帳到去年增加這個費用

我12月份的財務報表已經(jīng)報了，這樣反結賬后，我的報表是不相符的。這樣做可以嗎

同學你報的不是第四季度的報表嗎。這不影響你們年報的數(shù)據(jù)

但你這樣一反結賬，我向稅務局和統(tǒng)計局報的數(shù)據(jù)就不一樣了，這樣不妥吧。能不能通過“結轉以前年度損益”這個科目來調？

你也可以通過以前年度損益調整科目，把管理費用換成以前年度就可以

在反結賬的情況下，是不是2023年12月份報的財務報表要做更正申報？

同學實際工作中可改可不改，因為這個是預繳所得稅，最終還是以匯算清繳，年報為準

如果不改，現(xiàn)在1月份申報的年初數(shù)肯定與上年的期末數(shù)不相符呀？

同學是會出現(xiàn)這個問題，所以一般結賬后就不建議改帳。

對，老師！所以開始你讓我反結賬，我就一直質疑，心想這個老師怎么讓我反結賬，因為2024年1月份的賬我都已經(jīng)開了，你這樣讓我反結賬我是不會這么操作，不知你怎么想到這招？

因為比如說我們是國企，我們要經(jīng)過幾輪 審計 ，我們要反回去改賬，然后再改報表

那如果我調用“以前年度損益”這個科目來調賬，他是怎樣做到不影響我當期損益的？

同學，這個以前年度損益在利潤表不體現(xiàn)，不影響當期損益