老師，2025年2月補申報了2020年和2021年的合同印花稅，然后我記賬記在2月份，到時匯算清繳是不是要調(diào)增，然后要去修改2820和2021的所得申報表，是這樣嗎？但因為是補申報，有些滯納金，這個滯納金也是在修改報表時填寫嗎？
匯算清繳的時候，納稅調(diào)減印花稅 財務(wù)報表不用修改，你只修改匯算清繳就行。 滯納金做到今年，然后明年匯算清繳的時候，納稅調(diào)增就行。這個滯納金之前的匯算清繳不要動。
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老師您好是關(guān)于當(dāng)年出口收入未申報的問題因為和報關(guān)那邊沒溝通好報關(guān)單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務(wù)局查出來有五筆叫我補繳到當(dāng)年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結(jié)賬到21年12月再補錄收入分錄和相應(yīng)成本成本再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務(wù)局叫我到年報申報時再改沒問題吧
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老師，我匯算清繳因為有納稅調(diào)增部分(業(yè)務(wù)招待費，費，支付費用沒有發(fā)票等)，導(dǎo)致需要補水，所得稅金額肯定和第四季度申報的財報和所得稅不一樣，一，需要去重新修改申報第四季度報表和所得稅嗎？ 二，填匯算清繳前不是也要填財務(wù)報表-年報，這里面的數(shù)據(jù)也要根據(jù)企業(yè)所得稅申報表數(shù)據(jù)修改嗎？因為這個表是填在所得稅申報表前的，數(shù)據(jù)是按第四季度期末數(shù)填的。
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老師，小規(guī)模公司用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，匯算清繳時調(diào)增繳的稅記在了繳納當(dāng)期，現(xiàn)在申報2季度的所得稅和財務(wù)報表時，所得稅費用和賬套報表上的有差額（差額就是匯算清繳時繳的金額），這個需要處理嗎？（申報表上也改不了?。?/p>
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老師：您好！2022年12月份企業(yè)得稅季報后，我修改了金額軟件的數(shù)據(jù)，之后金額軟件里修改的數(shù)據(jù)營業(yè)成本比稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)少了580元，利潤總額少了4180元，當(dāng)時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務(wù)局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數(shù)據(jù)申報的加上調(diào)整的一些費用，企業(yè)匯算清繳的時候補了2600多的稅款，現(xiàn)在總公司查賬，發(fā)現(xiàn)我2022年12的企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務(wù)局更正申報嗎？
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老師，2025年2月補申報了2020年和2021年的合同印花稅，然后我記賬記在2月份，到時匯算清繳是不是要調(diào)增，然后要去修改2820和2021的所得申報表，是這樣嗎？但因為是補申報，有些滯納金，這個滯納金也是在修改報表時填寫嗎？
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那就是現(xiàn)在可以去修改2020和2021的年度匯算清繳所得稅報表，只調(diào)增調(diào)增印花稅，滯納金不調(diào)，印花稅是直接計入稅金及附加里面，也就直接把這次印花稅填寫到報表上的稅金及附加欄里面就可以，對嗎？
現(xiàn)在修改匯算清繳是正確的，但是你說的這個稅金及附加直接放到2020年和2021年嘛。如果是的話，那你反結(jié)賬修改呀，你不反結(jié)賬修改就不能增加。
那不反結(jié)賬，是直接修改報表，我要把這筆稅費填寫在哪個表的哪欄呢？是調(diào)整表嗎？
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30來填寫稅收金額
這樣修改2020和2021的后是不是2023也要去修改虧損額才能同步到2024來呢？
對的是的，是這么做的。
老師，您看一下，是填寫到調(diào)整表的其他欄，2020年的印花稅是1萬，那我賬載金額填0，稅收金額填1萬，是這樣嗎？
是的對的是的對的。
好的，那我就這么去修改報表，費用類修改報表的情況是不是都是是只能填寫到這個表里，入了賬的才能按對應(yīng)科目去填寫，對嗎？
不一定要看具體的什么費用，如果是折舊費、工資，人家有單獨的專門的報表。