那就是假如是9000元，我現(xiàn)在補做個分錄 借 利潤分配-未分配利潤 9000 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 9000 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 9000 貸 銀行存款 9000這樣嗎

您好，是的，是這2個分錄，在24年匯繳申報時要申報進去，最好現(xiàn)在把4季度?申報表也更正了

這個怎么更正啊？在第幾欄啊？還有企稅和增值稅都是沒計提，直接在一月份繳納

哦哦，這個分錄的原科目是哪個就申報在哪里，比如上面這個是在利潤表的稅金及附加里增加這個金額，負債表的未分配利潤減少這個金額

就算印花稅是在稅金及附加那里增加印花稅這個數(shù)據(jù)，那企稅是在所得稅費用那里增加是吧？然后資產(chǎn)負債表未分配利潤那里郊區(qū)他們兩的總和？那增值稅我是要放哪里

您好，是的，上面我只是打個比方，只說的稅金及附加，增值稅不用調(diào)整的，因為每月增值稅都是結(jié)轉(zhuǎn)了的，不涉及到調(diào)整 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 財會[2016]22號

那老師，24年12月份我已經(jīng)關(guān)賬了，我現(xiàn)在可以反結(jié)賬，把企稅的十幾萬添加進去，另外忘了計提的費用也加進去，這樣可以嗎

您好，可以的哦，我們稅金及附加沒有寫分錄，就是4季度我們所得稅交多了，還是不要去調(diào)了，調(diào)了會退稅的，這9000就記在2025年吧

但我這樣去更改的話不是增加費用了嗎，那利潤會變少，企稅不是也要變了嗎？年度匯算好像沒有財務(wù)報表要填的吧？只有四個季度的財報

您好，是的，要少交所得稅，因為已經(jīng)交了，會退稅的，有查賬風(fēng)險，不要調(diào)整了。 財務(wù)報表要改呀，所得稅費用不是多了么，凈利潤少了，負債表的未分配利潤少了

但我年度匯算應(yīng)該不會少，因為我還有需要調(diào)增的

哦哦，那不要改4季度?了，在年度匯繳時調(diào)整把稅金及附加增加9000

到年度匯算的時候去更改第四季度財報的話那第四季度的企稅也要更改嗎？第四季度企稅更改的話會導(dǎo)致退稅的情況，如果不需要更改就沒問題

就是我不用去更改財報，而是直接在匯算那里更改調(diào)整進就可以對吧