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老師,請(qǐng)問(wèn)在海南自貿(mào)區(qū)新成立的公司可以享受的稅收優(yōu)惠政策有哪些,謝謝

2025-02-14 09:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-02-14 09:20

企業(yè)所得稅 低稅率:鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按 15% 稅率征收。 境外投資免稅:旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè) 2025 年前新增境外直接投資所得免征。 資產(chǎn)處理優(yōu)惠:新購(gòu)置固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn),不超 500 萬(wàn)元可一次性扣除,超 500 萬(wàn)元可加速折舊或攤銷。 個(gè)人所得稅 高端緊缺人才:2025 年前個(gè)人所得稅稅率為 15%,超 15% 部分免征。 一般個(gè)人:納稅年度累計(jì)居住滿 183 天,按 3%、10%、15% 三檔超額累進(jìn)稅率征收。 關(guān)稅、消費(fèi)稅和增值稅 零關(guān)稅:離島免稅商品關(guān)稅為 0,全島封關(guān)運(yùn)作前部分進(jìn)口商品免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅。 加工增值免稅:加工增值超 30% 的貨物進(jìn)入內(nèi)地免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。

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快賬用戶7102 追問(wèn) 2025-02-14 09:22

非常感謝老師,相關(guān)政策文件可以也幫忙查詢一下么

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齊紅老師 解答 2025-02-14 09:26

企業(yè)所得稅《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》(財(cái)稅〔2020〕31 號(hào)) 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知 (財(cái)稅〔2025〕3 號(hào))》 個(gè)人所得稅《關(guān)于海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個(gè)人所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2020〕32 號(hào)) 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個(gè)人所得稅政策的通知(財(cái)稅〔2025〕4 號(hào))》 關(guān)稅、消費(fèi)稅和增值稅《關(guān)于調(diào)整海南自由貿(mào)易港原輔料 “零關(guān)稅” 政策的通知(財(cái)關(guān)稅〔2025〕1 號(hào))》

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企業(yè)所得稅 低稅率:鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按 15% 稅率征收。 境外投資免稅:旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè) 2025 年前新增境外直接投資所得免征。 資產(chǎn)處理優(yōu)惠:新購(gòu)置固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn),不超 500 萬(wàn)元可一次性扣除,超 500 萬(wàn)元可加速折舊或攤銷。 個(gè)人所得稅 高端緊缺人才:2025 年前個(gè)人所得稅稅率為 15%,超 15% 部分免征。 一般個(gè)人:納稅年度累計(jì)居住滿 183 天,按 3%、10%、15% 三檔超額累進(jìn)稅率征收。 關(guān)稅、消費(fèi)稅和增值稅 零關(guān)稅:離島免稅商品關(guān)稅為 0,全島封關(guān)運(yùn)作前部分進(jìn)口商品免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅。 加工增值免稅:加工增值超 30% 的貨物進(jìn)入內(nèi)地免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。
2025-02-14
海南稅收優(yōu)惠政策   1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策   一、對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。   本條所稱鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè),是指以海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄中規(guī)定的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目為主營(yíng)業(yè)務(wù),且其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額60%以上的企業(yè)。所稱實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng),是指企業(yè)的實(shí)際管理機(jī)構(gòu)設(shè)在海南自由貿(mào)易港,并對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、人員、賬務(wù)、財(cái)產(chǎn)等實(shí)施實(shí)質(zhì)性全面管理和控制。對(duì)不符合實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的企業(yè),不得享受優(yōu)惠。   海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄包括《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2019年本)》、《鼓勵(lì)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄(2019年版)》和海南自由貿(mào)易港新增鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄。上述目錄在本通知執(zhí)行期限內(nèi)修訂的,自修訂版實(shí)施之日起按新版本執(zhí)行。   對(duì)總機(jī)構(gòu)設(shè)在海南自由貿(mào)易港的符合條件的企業(yè),僅就其設(shè)在海南自由貿(mào)易港的總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的所得,適用15%稅率;對(duì)總機(jī)構(gòu)設(shè)在海南自由貿(mào)易港以外的企業(yè),僅就其設(shè)在海南自由貿(mào)易港內(nèi)的符合條件的分支機(jī)構(gòu)的所得,適用15%稅率。具體征管辦法按照稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。   二、對(duì)在海南自由貿(mào)易港設(shè)立的旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)新增境外直接投資取得的所得,免征企業(yè)所得稅。   本條所稱新增境外直接投資所得應(yīng)當(dāng)符合以下條件:   (一)從境外新設(shè)分支機(jī)構(gòu)取得的營(yíng)業(yè)利潤(rùn);或從持股比例超過(guò)20%(含)的境外子公司分回的,與新增境外直接投資相對(duì)應(yīng)的股息所得。   (二)被投資國(guó)(地區(qū))的企業(yè)所得稅法定稅率不低于5%。   本條所稱旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè),按照海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄執(zhí)行。   三、對(duì)在海南自由貿(mào)易港設(shè)立的企業(yè),新購(gòu)置(含自建、自行開(kāi)發(fā))固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn),單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元(含)的,允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除,不再分年度計(jì)算折舊和攤銷;新購(gòu)置(含自建、自行開(kāi)發(fā))固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn),單位價(jià)值超過(guò)500萬(wàn)元的,可以縮短折舊、攤銷年限或采取加速折舊、攤銷的方法。   本條所稱固定資產(chǎn),是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。   政策來(lái)源:財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知   2、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策   一、對(duì)在海南自由貿(mào)易港工作的高端人才和緊缺人才,其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)15%的部分,予以免征。   二、享受上述優(yōu)惠政策的所得包括來(lái)源于海南自由貿(mào)易港的綜合所得(包括工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)所得)、經(jīng)營(yíng)所得以及經(jīng)海南省認(rèn)定的人才補(bǔ)貼性所得。   三、納稅人在海南省辦理個(gè)人所得稅年度匯算清繳時(shí)享受上述優(yōu)惠政策。   四、對(duì)享受上述優(yōu)惠政策的高端人才和緊缺人才實(shí)行清單管理,由海南省商財(cái)政部、稅務(wù)總局制定具體管理辦法。
2021-03-08
你好,所得稅稅率15%,然后還有。加計(jì)扣除的政策。
2023-10-24
如果說(shuō)你公司聘用了殘疾人的話,可以享受所得稅關(guān)于殘疾人的加計(jì)扣除,這是殘疾人的工資,可以加計(jì)100%扣除。
2022-01-04
同學(xué)你好,可以享受加計(jì)扣除,高新技術(shù)企業(yè)需要認(rèn)定,如果暫時(shí)沒(méi)有認(rèn)證為高新技術(shù)企業(yè),但是企業(yè)又有自主研發(fā)的產(chǎn)品,不可以享受稅收優(yōu)惠,但是可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的政策。
2021-06-09
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