老師好，請教您一個問題！公司有筆合同33萬的業(yè)務(wù)，分進(jìn)度付款。第一筆已付10萬，當(dāng)時做的分錄是借主營業(yè)務(wù)成本33萬，貸銀行存款10萬，貸應(yīng)付賬款～應(yīng)付款23萬。那么，本次付6萬，分錄應(yīng)該是怎樣的？感謝

假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時做賬分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

幫子公司代付，代付過程中有收到第三方開的專票，稅率1、3、6不等 墊付時，分錄為：借：其他應(yīng)收款，借：應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）貸：銀存?，F(xiàn)在子公司歸還墊付款 我們開了6的專票。那收到款的分錄是：借銀存，貸：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費（銷項稅）這樣對嗎

老師，以下分錄您幫我檢查一下，是不是對的呢？ 6月1日，收到政府專項扶貧資金 借：銀行存款 20萬 貸：專項應(yīng)付款—某某項目 20萬 6月1日收到貨款發(fā)票 借：在建工程—項目 20萬 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬 貸：銀行存款 20萬 6月22日收到政府專項扶貧資金 借：銀行存款25萬 貸：專項應(yīng)付款—項目25萬 6月24收到貨款發(fā)票 借：在建工程25萬 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商25萬 6月30日支付貨款 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商227500 貸：銀行存款227500 6月30日完工驗收，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)45萬 貸：在建工程45萬 關(guān)于“專項應(yīng)付款”科目的結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到“營業(yè)外收入”嗎？貨款還有22500元是保證金，1年后支付，此筆款項該怎么體現(xiàn)呢

12月支付的伙食費200萬 但實際的成本是190萬 對方收到200萬后會把10萬的現(xiàn)金退回 請問這個差額用什么會計分錄呢？ 當(dāng)時我計提成本的時候 借：主營業(yè)務(wù)成本190萬 貸：應(yīng)付賬款190萬 實際支付時 借：應(yīng)付賬款200萬 貸：銀行存款200元 中間這個差額我如何做會計分錄好呢？