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國內(nèi)公司咨詢收入100萬,付給國外咨詢90萬(完全發(fā)生在國外) 國內(nèi)公司稅費負擔 = (100-90)×6%×(1+12%)+(100-代扣代繳企業(yè)所得稅-可抵扣成本)×企業(yè)所得稅率。 咨詢收入(100萬) → 增值稅計算 → 增值稅 = (100-90)×6% = 0.6萬 支付金額(90萬) → 附加稅計算 → 附加稅 = 0.6萬×12% = 0.072萬 → 企業(yè)所得稅計算 → 企業(yè)所得稅 = (100-代扣代繳稅費-成本)×25% → 總稅費 = 增值稅 + 附加稅 + 企業(yè)所得稅 代扣代繳增值稅90*0.06=5.4萬,此計算是否正確

2025-02-11 19:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-02-11 19:56

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-02-11 20:02

?您好,不對,代扣代繳稅 教育費附加90/(1%2B6%)*6%*3%, ?地方教育附加 90/(1%2B6%)*6%*2% , ?城建稅 90/(1%2B6%)*6%*7%,代扣所得稅=90/(1%2B6%)*25%*25%(假設核定利潤率25%代扣所得稅率25%),代扣進項稅90/1.06*6%。我們自己的稅 增值稅100/1.06*6%-90/1.06*6%,附加稅是增值稅*12%,所得稅 (100-90)/1.06-附加稅 再乘25%

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快賬用戶7359 追問 2025-02-11 20:04

要是不含稅價就不用除1加稅率了吧?

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齊紅老師 解答 2025-02-11 20:05

您好,是的,是這么理解的

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快賬用戶7359 追問 2025-02-11 20:05

代扣所得稅為什么乘以兩個25?

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齊紅老師 解答 2025-02-11 20:07

您好,我寫在括號里了,地方稅務局有核定利潤率

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快賬用戶7359 追問 2025-02-11 20:14

繳納企業(yè)所得稅這90萬成本可以扣除?

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齊紅老師 解答 2025-02-11 20:15

您好,可以,90/1.06這個未稅部分

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快賬用戶7359 追問 2025-02-11 22:26

老師,您這個和稅務局說的不太一樣,稅務局意識是完全發(fā)生在國外不用代扣代繳附件稅和企業(yè)所得稅

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齊紅老師 解答 2025-02-11 22:27

您好,這個文件我知道,我們有支付美國的律師費,就全額支付,不交增值稅和所得稅。

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齊紅老師 解答 2025-02-11 22:29

?您好,增值稅不交 適用(財稅〔2016〕36號 第十三條的(一),所得稅不交 適用 《企業(yè)所得稅法實施條例》第七條規(guī)定。咱公司不是有收入么,怎么理解完全發(fā)生在國外呀,我們是純支付

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?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-02-11
積極向上的同學,您好。 (1)規(guī)定:委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用,按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方的境外研發(fā)費用。委托境外研發(fā)費用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3的部分,可以按規(guī)則在所得稅稅前扣除。 稅前加計扣除金額:實際發(fā)生額的80%=2000*80%=1600(萬元)<境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3=3000*2/3=2000(萬元),加計扣除金額=1600*100%=1600(萬元) (2)不需要進行稅務備案。理由是:境內(nèi)機構(gòu)和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上(不含5萬美元)的外匯資金,除無需進行稅務備案的情形外,均應向所在地主管稅務機關(guān)進行稅務備案。5萬美元=5*6.5=32.5萬元,甲公司支付的租金10萬元低于32.5萬,也就是低于5萬美元,所以不需要進行稅務備案。 (3)扣繳義務人應當自扣繳義務發(fā)生之日起7日內(nèi)申報和解繳代扣稅款 (4)境外分支機構(gòu)應納稅所得額=250/25%=1000(萬元),甲公司2021年度企業(yè)應納稅所得額=3000%2B1000=4000(萬元)
2022-08-28
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2020-12-15
你好請把題目完整發(fā)一下
2022-04-27
你好,這個是在境內(nèi)發(fā)生的還是境外?境內(nèi)的話,需要代扣代繳增值稅6%,企業(yè)所得稅10%,不需要附加稅。
2025-02-25
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