老師，我們是一家營利性幼兒園，2018年開始裝修，實(shí)際上2018年底就開始招生有收入了，一直在辦理證件，因?yàn)樾袠I(yè)特殊性，直到2020年6月份才正式理辦園許可證和營業(yè)執(zhí)照，8月份辦理的稅務(wù)登記，然后9月我正式建外賬，房租每月75000，我一次性記了2019年6月到2020年8月的房租1125000，走的其他應(yīng)付款～股東，可是直到2020年底，一直也沒開發(fā)票，幼兒園本來就是免增值稅的，企業(yè)所得稅也才交5個(gè)點(diǎn)，如果代開發(fā)票，需要我們擔(dān)負(fù)20多個(gè)點(diǎn)的稅，老板也不愿意擔(dān)，但是我告訴她如果一點(diǎn)發(fā)票沒有，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，老板的意思是2021年再開，少開點(diǎn)，一年開30萬左右的房租，那我就是想問，我2020年9月入賬的一百多萬怎么辦，需要沖回嗎？

3處房屋維修加固費(fèi)用60萬，設(shè)計(jì)費(fèi)3萬，如何做賬？有個(gè)老師講計(jì)入長期待攤費(fèi)用，有的老師講先從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入在建工程，完工后從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，不知道選哪個(gè)？（公司國企，資產(chǎn)房屋無償劃到企業(yè)的經(jīng)營管理，加固后對外租賃做幼兒園），不加固達(dá)：不到使用標(biāo)準(zhǔn)）

3處房屋維修加固費(fèi)用60萬，設(shè)計(jì)費(fèi)3萬，如何做賬？有個(gè)老師講計(jì)入長期待攤費(fèi)用，有的老師講先從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入在建工程，完工后從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，不知道選哪個(gè)？（公司國企，資產(chǎn)房屋無償劃到企業(yè)的經(jīng)營管理，加固后對外租賃做幼兒園），不加固達(dá)：不到使用標(biāo)準(zhǔn)）

1.甲煤礦企業(yè)于2020年6月與鐵路公司簽訂一項(xiàng)運(yùn)輸合同,記載運(yùn)輸費(fèi)及保管費(fèi)共計(jì)500萬元。(已知運(yùn)輸費(fèi)為300萬元,適用稅率為0.5%;保管費(fèi)為200萬元,適用稅率為1‰。)要求:甲企業(yè)這樣簽訂合同能節(jié)稅嗎?請對其進(jìn)行稅收籌劃。2.甲房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)了一片花園式小區(qū),總計(jì)造價(jià)為12億元。要求:試計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納多少房產(chǎn)稅?如果該花園式小區(qū)中除住宅、商店、幼兒園外的建筑物的造價(jià)為1億元,假設(shè)當(dāng)?shù)氐姆慨a(chǎn)原值扣除比例為30%,試分析企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行稅收籌劃以減輕稅負(fù)。3.有A、B、C三位經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人,A和C均擁有一套價(jià)值60萬元的房屋,B想購買A的房屋,A想購買C的房屋后再出售自己的房屋。(假設(shè)當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。)要求:試對A進(jìn)行稅收籌劃以減輕稅負(fù)。

1.甲煤礦企業(yè)于2020年6月與鐵路公司簽訂一項(xiàng)運(yùn)輸合同,記載運(yùn)輸費(fèi)及保管費(fèi)共計(jì)500萬元。(已知運(yùn)輸費(fèi)為300萬元,適用稅率為0.5%;保管費(fèi)為200萬元,適用稅率為1‰。)要求:甲企業(yè)這樣簽訂合同能節(jié)稅嗎?請對其進(jìn)行稅收籌劃。2.甲房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)了一片花園式小區(qū),總計(jì)造價(jià)為12億元。要求:試計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納多少房產(chǎn)稅?如果該花園式小區(qū)中除住宅、商店、幼兒園外的建筑物的造價(jià)為1億元,假設(shè)當(dāng)?shù)氐姆慨a(chǎn)原值扣除比例為30%,試分析企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行稅收籌劃以減輕稅負(fù)。3.有A、B、C三位經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人,A和C均擁有一套價(jià)值60萬元的房屋,B想購買A的房屋,A想購買C的房屋后再出售自己的房屋。(假設(shè)當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。)要求:試對A進(jìn)行稅收籌劃以減輕稅負(fù)。