社保一般是當(dāng)月扣除當(dāng)月的，那么扣款時做的分錄：借：管理費用-工資 3681.2（公司部分） 應(yīng)付職工薪酬-社保 3681.2 借：應(yīng)付職工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他應(yīng)付款-個人社保 2558.4 貸：銀行存款 6239.6 當(dāng)月計提工資時： 借：管理費用-工資 30000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資30000 代扣的個人社保部分沖回： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資2558.4 貸：其他應(yīng)付款-個人社保2558.4 這個過程是否正確

老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔(dān)的社保放在應(yīng)付職工薪酬里面，有的放在其他應(yīng)該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)。第二個方式，計提借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應(yīng)付職工薪酬（公司部分），其他應(yīng)收款_個人社保，貸銀行存款。其他應(yīng)收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現(xiàn)

老師，發(fā)工資和交社保，我這樣做賬，正確嗎？ 計提本月工資 借：管理費用——員工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——員工工資 計提和繳納本月社保： 借：管理費用——員工社保 貸：應(yīng)付職工薪酬——員工社保 借：應(yīng)付職工薪酬——員工社保 借：其他應(yīng)收款——員工社保（個人部分） 貸：銀行存款 下個月發(fā)上月工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)收款—員工社保（個人） 貸：銀行存款

老師;應(yīng)發(fā)工資 9500 個人社保864.54 企業(yè)社保繳納2133.54 沒有個人所得稅 1.計提工資：借：管理費用9500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資9500 2. 計提社保（企業(yè)）：借：管理費用 2133.54 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2133.54 3.發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 9500 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）864.54 銀行存款：8635.46 4.上交社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)）2133.54 其他應(yīng)收款-社保（個人）864.54 貸：銀行存款 2998.08 分錄這樣做對不對呢？謝謝您

我們是代理記賬公司，有家企業(yè)幾個月發(fā)一次工資，但是每月都有交社保，每個月都有拿憑證來記賬，每個月都有繳納社保的憑證，幾個月一次發(fā)放工資的憑證，這個情況我是這樣記賬： 收到繳納社保的憑證 借：應(yīng)付職工薪酬-工資300 貸：其他應(yīng)付款-社保(個人部分)300 借：其他應(yīng)付款-社保(個人部分)300 管理費用-社保(公司部分)1200 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1200 借：應(yīng)付職工薪酬-社保1200 貸：銀行存款1500 幾個月后收到發(fā)工資的憑證 借：應(yīng)付職工薪酬-工資13800 貸：銀行存款13800 最后補計提工資和個人社保 借：在建工程-工資14100 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資14100 請問這樣子做有沒有問題，有沒有更簡便的方法呢？