企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠--計算分析 一、某企業(yè)是以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源為主要原材料的資源綜合利用企業(yè)。2022 年度在計算稅收優(yōu)惠前的計稅收入 500 萬元，準予扣除的成本費用為 200 萬元。請計算該公司2022 的應(yīng)納稅所得額是多少？2022 的應(yīng)納所得稅額是多少？ 二、A公司為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，2019年1月采取股權(quán)投資方式向B公司(未上市的中小高新技術(shù)企業(yè))投資150萬元，至2021年12月31日仍持有該股權(quán)。A公司2021年在未享受股權(quán)投資應(yīng)納稅所得額抵扣的稅收優(yōu)惠政策前的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%，A公司享受股權(quán)投資應(yīng)納稅所得額抵扣的稅收優(yōu)惠政策。請計算： 1.A公司（創(chuàng)投）在2021年度能夠抵扣多少應(yīng)納稅所得額？ 2.A公司2021年度應(yīng)繳納稅所得額是多少？ 3.2021年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額是多少?(單位:萬元)

老師你好麻煩問一下，我們公司2022年全年沒有利潤，交的企業(yè)所得稅都是上一年查出的不合理發(fā)票后補交的，現(xiàn)在匯算清繳所得稅費用是否要填呢？

老師，現(xiàn)在有18年和19年的公司廠房維修費票據(jù)入賬，企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)整嗎？

老師請教下，2023年收到2022年匯算清繳退稅，分錄是這樣寫嗎？本公司小企業(yè)會計準則， 借：銀行存款 2000. 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -2000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2000 借：所得稅費用 -2000 2023年1-9季度計提了所得稅 ，那么截止9月計提的所得費用會沖減2022年匯算清繳計提的所得稅費用，就會出現(xiàn)利潤表所得稅費用跟所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報表的金額不一致，是否有問

請問老師，單位2021年和2022年多計入物業(yè)費、房租的金額5萬元，2023年的時候發(fā)現(xiàn)多了，于是在2023年沖減了5萬。請問企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整。