請問老師，公司截止到12月底有盈利15萬元，我暫估上這個費用了，劉就沒交企業(yè)所得稅，這個月把24年開出的一張15萬元的發(fā)票作廢，這張票對方?jīng)]有認證入賬，負數(shù)發(fā)票開出來直接沖那個暫估可以嗎？
你好，你暫估是虛增的嗎？是的話可以。
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去年12月我暫估了一筆成本（價稅合計的），當時我是這樣下的憑證：借 工程施工 5474985.50元 貸 應(yīng)付賬款 5474985.50元，今年稅務(wù)師審計出來，這張發(fā)票還沒開過來，但成本全結(jié)轉(zhuǎn)完來。我這邊查出來才知道今年1月份到了一張發(fā)票，價稅合計是3579333.50元，稅額是411781.73元，當時我就這張發(fā)票下了憑證（忘了在12月份有暫估成本這回事）：借 工程施工 3167551.77元 應(yīng)交稅費一待認證進項稅額 411781.73元 貸 應(yīng)付賬款 3579333.50元。另外，通過這次查賬發(fā)現(xiàn)去年12月多暫估了成本481611.00元（價稅合一的），實際上對方現(xiàn)在只有1414410.00元的票還沒有開給我公司。請問這一系列憑證應(yīng)該怎樣調(diào)？
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您好、截止目前取得發(fā)票、您公司23年暫估成本費用278000元、24年暫估成本175895.50元、暫估費用49000.00、合計暫估521868.98元、您記得五月底前開回、沒有的話需要按5%繳納企業(yè)所得稅。老師請問一下這個什么意思，我現(xiàn)在開出的發(fā)票到底是入23年的成本還是24年的？不太明白
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老師，我們是建材公司，類似工程的，第四季度盈利100多萬，大概交8萬多的企業(yè)所得稅，老板不想交那么多，讓我做暫估，11月我就暫估了30萬了，確實我們有時候沒有錢付給人家，人家開發(fā)票也慢，老板只想交1萬左右的稅，那我做那么多暫估可以嗎？或者我這里有些可能是老板消費的費用票，或者其他人開的費用票，全部掛老板頭上也能抵個幾萬吧，這樣可以嗎？因為我說暫估做那么多也不好，老板問我，那我覺得交多少稅好？我們就第二季度交了企業(yè)所得稅，第一和第三都沒有交
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老師，公司是一般納稅人，現(xiàn)在管理員查出12月份的進項發(fā)票有5張合計50萬是異常的（已經(jīng)勾選抵扣了），現(xiàn)在我們老板也找不到開發(fā)票的老板了， 問題1:想問下:我現(xiàn)在把12月的申報表更正了（把異常的那幾張發(fā)票稅額，做進項稅額轉(zhuǎn)出來），這樣做對不對？ 問題2:我轉(zhuǎn)出勾選的異常發(fā)票后，可不可以在3月份申報2月所屬期的時候進行留抵抵欠？（因為1月的進項發(fā)票不足以申請留抵抵欠） 問題3:是不是找到12月份入賬的那5張發(fā)票的分錄進行作廢紅沖，那么12月份差的那50萬成本，可不可以暫估？也就是12月份的企業(yè)所得稅申報表沒有變，把異常缺的50萬改為暫估，2月份重新開回發(fā)票來沖減那暫估的50萬，這樣可以不？
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請問老師，公司截止到12月底有盈利15萬元，我暫估上這個費用了，劉就沒交企業(yè)所得稅，這個月把24年開出的一張15萬元的發(fā)票作廢，這張票對方?jīng)]有認證入賬，負數(shù)發(fā)票開出來直接沖那個暫估可以嗎？
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客戶先不想交企業(yè)所得稅，說年后能回成本票，但現(xiàn)在沒有成本票，說有個給客戶開的發(fā)票需要作廢，這樣不用回成本票也不用補稅了
你好，他紅沖了收入，那對應(yīng)的成本他不需要紅沖嗎？
他是服務(wù)公司，本來也沒有成本票，基本都是人員工資
可以的，可以這么做的。
那今年2月開出的負數(shù)發(fā)票，請問怎樣賬務(wù)處理呢？
借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項、待應(yīng)收賬款。
就是把主營業(yè)務(wù)收入科目換成以前年度損益調(diào)整了是嗎
是的對的是的對的是的對的。
借，應(yīng)收賬款-15萬元 貸 以前年度損益調(diào)整-14563.07 應(yīng)交稅費增值稅-4368.93，是這樣嗎
可以的，可以這么做的。
那12月份暫估的15萬元費用怎么處理呢？
借、應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整。
請問以前年度損益調(diào)整科目起到什么作用呢？是不影響25年的業(yè)務(wù)嗎？
他就是調(diào)整以前年度損益類科目的
不會影響二五年的利潤呀
那資產(chǎn)負債表里的未分配利潤和利潤表的勾稽關(guān)系就不對了是吧
是的對的，這個有影響
那這個需要怎么弄嗎？有時大廳辦業(yè)務(wù)會提到這個勾稽關(guān)系不對的問題
解釋下 之前調(diào)整了以前年度損益調(diào)整導致的不一致。