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老師,申報(bào)1月稅款時(shí)候出現(xiàn)減征稅額194.17元,12月份賣車二手車開具的發(fā)票1萬元無稅率,買車時(shí)候是2019年本公司小規(guī)模,全額入賬沒有抵進(jìn)項(xiàng)稅,2021年開始是一般人,2024年12月公司沒有開具增值稅發(fā)票,對方不要發(fā)票,填的減免稅申報(bào)表,本期發(fā)生額1萬除以1.03?0.03,本期實(shí)際抵減額是0.02算出來的金額,期末抵減額0.01算出來是194.17,當(dāng)時(shí)問的12366和所屬稅局增值稅科,只讓我減免2%,有文件,這194.17是交的增值稅,1月份交了12月份稅。

2025-02-08 10:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-02-08 10:57

你好,一般納稅人銷售自己的固定資產(chǎn)只能減免1%。

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快賬用戶2177 追問 2025-02-08 11:01

今天稅務(wù)局增值稅科說正常減免就可以了,增值稅減免申報(bào)表里自動(dòng)出來的期初金額194.17,本期實(shí)際抵扣金額也是194.17?,F(xiàn)在我想知道我這個(gè)減免增值稅194.17如何做賬,因?yàn)槭侨ツ甑亩愵~,沖減未交增值稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅194.17,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款194.17, 轉(zhuǎn)減免增值稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款194.17,貸:營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入194.17,我公司舊準(zhǔn)則 如果是實(shí)行新準(zhǔn)則是貸補(bǔ)貼收入194.17 這樣對嗎?

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快賬用戶2177 追問 2025-02-08 11:02

12月份的報(bào)表已經(jīng)減了2%,稅務(wù)局讓我這么填的,現(xiàn)在又讓我減1%

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齊紅老師 解答 2025-02-08 11:03

你這個(gè)不對呀。你固定資產(chǎn)清理的,應(yīng)該走這個(gè)。完整的是借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理, 應(yīng)交稅費(fèi),簡易計(jì)稅 這個(gè)減免的1%在這個(gè)賬務(wù)處理里面是固定資產(chǎn)清理。

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快賬用戶2177 追問 2025-02-08 11:04

都跨年了還是固定資產(chǎn)清理嗎?

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齊紅老師 解答 2025-02-08 11:06

對的,是的,跨年了也做固定資產(chǎn)清理。

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齊紅老師 解答 2025-02-08 11:06

通過固定資產(chǎn)清理來做。然后涉及到損益類的話,用利潤分配未分配利潤,或者是以前年度損益調(diào)整。

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快賬用戶2177 追問 2025-02-08 11:07

完整分錄寫下唄,我亂了

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齊紅老師 解答 2025-02-08 11:10

借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊, 貸固定資產(chǎn), 借銀行存款1萬 貸固定資產(chǎn)清理1萬-1萬/1.03*2% 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅1萬/1.03*2% 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

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快賬用戶2177 追問 2025-02-08 11:15

你寫的分錄是我2024年12月份做的,我現(xiàn)在想知道我1月份減免稅額的1%,我怎么做分錄,像我那樣做對嗎?截圖是增值稅減免政策

你寫的分錄是我2024年12月份做的,我現(xiàn)在想知道我1月份減免稅額的1%,我怎么做分錄,像我那樣做對嗎?截圖是增值稅減免政策
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齊紅老師 解答 2025-02-08 11:19

那你看一下,賬務(wù)處理是不是按照這個(gè)來的。 不看稅額 如果是的話,借固定資產(chǎn)清理 貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅 是應(yīng)該補(bǔ)交的稅款 借利潤分配,未分配利潤 貸,固定資產(chǎn)清理,然后補(bǔ)交稅款,借應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅,貸,銀行存款。

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快賬用戶2177 追問 2025-02-08 11:22

我問稅務(wù)局了,不讓我補(bǔ)交啊

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齊紅老師 解答 2025-02-08 11:27

那就按照你上面的來做就可以的。

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