老師，申報(bào)1月稅款時(shí)候出現(xiàn)減征稅額194.17元，12月份賣(mài)車(chē)二手車(chē)開(kāi)具的發(fā)票1萬(wàn)元無(wú)稅率，買(mǎi)車(chē)時(shí)候是2019年本公司小規(guī)模，全額入賬沒(méi)有抵進(jìn)項(xiàng)稅，2021年開(kāi)始是一般人，2024年12月公司沒(méi)有開(kāi)具增值稅發(fā)票，對(duì)方不要發(fā)票，填的減免稅申報(bào)表，本期發(fā)生額1萬(wàn)除以1.03?0.03，本期實(shí)際抵減額是0.02算出來(lái)的金額，期末抵減額0.01算出來(lái)是194.17，當(dāng)時(shí)問(wèn)的12366和所屬稅局增值稅科，只讓我減免2%，有文件，這194.17是交的增值稅，1月份交了12月份稅。
你好，一般納稅人銷(xiāo)售自己的固定資產(chǎn)只能減免1%。
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老師你好，我是小規(guī)模企業(yè)，季報(bào)，6月份開(kāi)了一張專(zhuān)票價(jià)稅合計(jì)13378.03元，開(kāi)的稅率是1%，不含稅金額是13245.57元，我今天申報(bào)填寫(xiě)了《增值稅減免稅申報(bào)表》，減免性質(zhì)選擇小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商》稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào)，在本期發(fā)生額輸入264.91元，選擇保存后，在小規(guī)模納稅主表第18行，本期應(yīng)納稅額減征額欄沒(méi)有出現(xiàn)264.91，是怎么回事？手動(dòng)輸入后，電正式提交申報(bào)，出現(xiàn)錯(cuò)誤。是哪里出問(wèn)題了？
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案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬(wàn)元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò);2、銷(xiāo)售貨物取得銷(xiāo)售額226萬(wàn)元，開(kāi)具13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬(wàn)元，稅額26萬(wàn)元;當(dāng)月開(kāi)具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬(wàn)元，稅額8萬(wàn)元，開(kāi)具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開(kāi)具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷(xiāo)售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票金額250萬(wàn)元，稅額15萬(wàn)元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽(yáng)，當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元，員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購(gòu)入一層寫(xiě)字樓，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購(gòu)入寫(xiě)字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元未抵扣(購(gòu)入寫(xiě)字樓進(jìn)
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老師你好 建筑勞務(wù)公司，原來(lái)是小規(guī)模納稅人，8月份開(kāi)票就超過(guò)500萬(wàn)了，在10月份升為一般納稅人。我在9月份開(kāi)普票的時(shí)候就按照3%的稅率開(kāi)出了28萬(wàn)，現(xiàn)在做增值稅申報(bào)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)本期應(yīng)納稅減征額給我普票減免了2%，只扣了1%。我想問(wèn)一下這是為什么？
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老師，我們是一家合伙企業(yè)，一般納稅人，今年5月份將公司的一輛車(chē)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人，當(dāng)時(shí)開(kāi)了一份金額20000元的13個(gè)點(diǎn)增值稅普票，今日稅務(wù)電話(huà)說(shuō)價(jià)格較低，要補(bǔ)稅。這輛車(chē)買(mǎi)的時(shí)候沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，1.現(xiàn)在是不是可以將13個(gè)點(diǎn)的發(fā)票紅沖，開(kāi)一份3個(gè)點(diǎn)的普票，按照3%征收率減按2%征收增值稅？2.計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)按照發(fā)票上的不含稅金額確認(rèn)收入，是嗎？
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你好老師，我們公司出口一批貨物報(bào)關(guān)日期是9月份，當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售部沒(méi)有及時(shí)發(fā)來(lái)報(bào)關(guān)單，我現(xiàn)在需要填寫(xiě)9月增值稅稅申報(bào)表，我報(bào)無(wú)票收入，我等到2025年1月份再認(rèn)證我的進(jìn)項(xiàng)票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開(kāi)出來(lái)，我等到2025年1月申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)在再無(wú)票收入欄次里填寫(xiě)負(fù)數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時(shí)不是說(shuō)，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰(shuí)，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。
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老師，現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了？
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老師，現(xiàn)在，稅控用戶(hù)報(bào)稅的操作界面，是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”，還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”？
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老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎？是不是借：銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字，或借：銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入??？
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21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的，25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
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老師，稅務(wù)師考試一共考幾科？幾年過(guò)？
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機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎？
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老師，我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入，貸方余額和貸方的金額相同，這樣對(duì)嗎？
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老師這是怎么回事，麻煩說(shuō)一下
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2（2018單）.20×6年3月5日，甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓，工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金，甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元，借款期限為2年，年利率為 7%(與實(shí)際利率相同），借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日，甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái)，共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是（ ）。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金，專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
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【例題——融資行為之分期收款銷(xiāo)售商品】甲公司2022年初銷(xiāo)售商品給乙公司，商品成本600萬(wàn)元，售價(jià)1000萬(wàn)元，交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元，后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清，市場(chǎng)利率為10%，甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額，適用的增值稅稅率為13%。[（P/A,10%,4）＝3.1699] 要求： （1）編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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今天稅務(wù)局增值稅科說(shuō)正常減免就可以了，增值稅減免申報(bào)表里自動(dòng)出來(lái)的期初金額194.17，本期實(shí)際抵扣金額也是194.17?，F(xiàn)在我想知道我這個(gè)減免增值稅194.17如何做賬，因?yàn)槭侨ツ甑亩愵~，沖減未交增值稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅194.17，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款194.17， 轉(zhuǎn)減免增值稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款194.17，貸:營(yíng)業(yè)外收入-其他營(yíng)業(yè)外收入194.17，我公司舊準(zhǔn)則 如果是實(shí)行新準(zhǔn)則是貸補(bǔ)貼收入194.17 這樣對(duì)嗎？
12月份的報(bào)表已經(jīng)減了2%，稅務(wù)局讓我這么填的，現(xiàn)在又讓我減1%
你這個(gè)不對(duì)呀。你固定資產(chǎn)清理的，應(yīng)該走這個(gè)。完整的是借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅 這個(gè)減免的1%在這個(gè)賬務(wù)處理里面是固定資產(chǎn)清理。
都跨年了還是固定資產(chǎn)清理嗎？
對(duì)的，是的，跨年了也做固定資產(chǎn)清理。
通過(guò)固定資產(chǎn)清理來(lái)做。然后涉及到損益類(lèi)的話(huà)，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，或者是以前年度損益調(diào)整。
完整分錄寫(xiě)下唄，我亂了
借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款1萬(wàn) 貸固定資產(chǎn)清理1萬(wàn)-1萬(wàn)/1.03*2% 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅1萬(wàn)/1.03*2% 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
你寫(xiě)的分錄是我2024年12月份做的，我現(xiàn)在想知道我1月份減免稅額的1%，我怎么做分錄，像我那樣做對(duì)嗎？截圖是增值稅減免政策
那你看一下，賬務(wù)處理是不是按照這個(gè)來(lái)的。 不看稅額 如果是的話(huà)，借固定資產(chǎn)清理 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 是應(yīng)該補(bǔ)交的稅款 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 貸，固定資產(chǎn)清理，然后補(bǔ)交稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸，銀行存款。
我問(wèn)稅務(wù)局了，不讓我補(bǔ)交啊
那就按照你上面的來(lái)做就可以的。