老師，申報1月稅款時候出現(xiàn)減征稅額194.17元，12月份賣車二手車開具的發(fā)票1萬元無稅率，買車時候是2019年本公司小規(guī)模，全額入賬沒有抵進(jìn)項(xiàng)稅，2021年開始是一般人，2024年12月公司沒有開具增值稅發(fā)票，對方不要發(fā)票，填的減免稅申報表，本期發(fā)生額1萬除以1.03?0.03，本期實(shí)際抵減額是0.02算出來的金額，期末抵減額0.01算出來是194.17，當(dāng)時問的12366和所屬稅局增值稅科，只讓我減免2%，有文件，這194.17是交的增值稅，1月份交了12月份稅。
你好，一般納稅人銷售自己的固定資產(chǎn)只能減免1%。
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老師你好，我是小規(guī)模企業(yè)，季報，6月份開了一張專票價稅合計13378.03元，開的稅率是1%，不含稅金額是13245.57元，我今天申報填寫了《增值稅減免稅申報表》，減免性質(zhì)選擇小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅《財政部稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商》稅務(wù)總局公告2020年第13號，在本期發(fā)生額輸入264.91元，選擇保存后，在小規(guī)模納稅主表第18行，本期應(yīng)納稅額減征額欄沒有出現(xiàn)264.91，是怎么回事？手動輸入后，電正式提交申報，出現(xiàn)錯誤。是哪里出問題了？
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案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計13萬元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過;2、銷售貨物取得銷售額226萬元，開具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬元，稅額26萬元;當(dāng)月開具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬元，稅額8萬元，開具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開具發(fā)票申報繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元,開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元。4、A公司8名員工2019年4月10號出差沈陽，當(dāng)月15號返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價與燃油費(fèi)合計10900元，員工報銷時提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購入一層寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購入寫字樓的不動產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元未抵扣(購入寫字樓進(jìn)
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老師你好 建筑勞務(wù)公司，原來是小規(guī)模納稅人，8月份開票就超過500萬了，在10月份升為一般納稅人。我在9月份開普票的時候就按照3%的稅率開出了28萬，現(xiàn)在做增值稅申報的時候，發(fā)現(xiàn)本期應(yīng)納稅減征額給我普票減免了2%，只扣了1%。我想問一下這是為什么？
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老師，我們是一家合伙企業(yè)，一般納稅人，今年5月份將公司的一輛車轉(zhuǎn)讓給個人，當(dāng)時開了一份金額20000元的13個點(diǎn)增值稅普票，今日稅務(wù)電話說價格較低，要補(bǔ)稅。這輛車買的時候沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時是小規(guī)模納稅人，1.現(xiàn)在是不是可以將13個點(diǎn)的發(fā)票紅沖，開一份3個點(diǎn)的普票，按照3%征收率減按2%征收增值稅？2.計算經(jīng)營所得稅時按照發(fā)票上的不含稅金額確認(rèn)收入，是嗎？
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你好老師，我們公司出口一批貨物報關(guān)日期是9月份，當(dāng)時銷售部沒有及時發(fā)來報關(guān)單，我現(xiàn)在需要填寫9月增值稅稅申報表，我報無票收入，我等到2025年1月份再認(rèn)證我的進(jìn)項(xiàng)票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開出來，我等到2025年1月申報12月的增值稅申報表時在再無票收入欄次里填寫負(fù)數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報12月的增值稅申報表時，不會產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時不是說，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。
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今天稅務(wù)局增值稅科說正常減免就可以了，增值稅減免申報表里自動出來的期初金額194.17，本期實(shí)際抵扣金額也是194.17。現(xiàn)在我想知道我這個減免增值稅194.17如何做賬，因?yàn)槭侨ツ甑亩愵~，沖減未交增值稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅194.17，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款194.17， 轉(zhuǎn)減免增值稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款194.17，貸:營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入194.17，我公司舊準(zhǔn)則 如果是實(shí)行新準(zhǔn)則是貸補(bǔ)貼收入194.17 這樣對嗎？
12月份的報表已經(jīng)減了2%，稅務(wù)局讓我這么填的，現(xiàn)在又讓我減1%
你這個不對呀。你固定資產(chǎn)清理的，應(yīng)該走這個。完整的是借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)，簡易計稅 這個減免的1%在這個賬務(wù)處理里面是固定資產(chǎn)清理。
都跨年了還是固定資產(chǎn)清理嗎？
對的，是的，跨年了也做固定資產(chǎn)清理。
通過固定資產(chǎn)清理來做。然后涉及到損益類的話，用利潤分配未分配利潤，或者是以前年度損益調(diào)整。
完整分錄寫下唄，我亂了
借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款1萬 貸固定資產(chǎn)清理1萬-1萬/1.03*2% 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅1萬/1.03*2% 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
你寫的分錄是我2024年12月份做的，我現(xiàn)在想知道我1月份減免稅額的1%，我怎么做分錄，像我那樣做對嗎？截圖是增值稅減免政策
那你看一下，賬務(wù)處理是不是按照這個來的。 不看稅額 如果是的話，借固定資產(chǎn)清理 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 是應(yīng)該補(bǔ)交的稅款 借利潤分配，未分配利潤 貸，固定資產(chǎn)清理，然后補(bǔ)交稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸，銀行存款。
我問稅務(wù)局了，不讓我補(bǔ)交啊
那就按照你上面的來做就可以的。