今天稅務(wù)局增值稅科說正常減免就可以了，增值稅減免申報(bào)表里自動(dòng)出來的期初金額194.17，本期實(shí)際抵扣金額也是194.17?，F(xiàn)在我想知道我這個(gè)減免增值稅194.17如何做賬，因?yàn)槭侨ツ甑亩愵~，沖減未交增值稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅194.17，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款194.17， 轉(zhuǎn)減免增值稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款194.17，貸:營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入194.17，我公司舊準(zhǔn)則 如果是實(shí)行新準(zhǔn)則是貸補(bǔ)貼收入194.17 這樣對嗎？

12月份的報(bào)表已經(jīng)減了2%，稅務(wù)局讓我這么填的，現(xiàn)在又讓我減1%

你這個(gè)不對呀。你固定資產(chǎn)清理的，應(yīng)該走這個(gè)。完整的是借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)，簡易計(jì)稅 這個(gè)減免的1%在這個(gè)賬務(wù)處理里面是固定資產(chǎn)清理。

都跨年了還是固定資產(chǎn)清理嗎？

對的，是的，跨年了也做固定資產(chǎn)清理。

通過固定資產(chǎn)清理來做。然后涉及到損益類的話，用利潤分配未分配利潤，或者是以前年度損益調(diào)整。

完整分錄寫下唄，我亂了

借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款1萬 貸固定資產(chǎn)清理1萬-1萬/1.03*2% 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅1萬/1.03*2% 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

你寫的分錄是我2024年12月份做的，我現(xiàn)在想知道我1月份減免稅額的1%，我怎么做分錄，像我那樣做對嗎？截圖是增值稅減免政策

那你看一下，賬務(wù)處理是不是按照這個(gè)來的。 不看稅額 如果是的話，借固定資產(chǎn)清理 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 是應(yīng)該補(bǔ)交的稅款 借利潤分配，未分配利潤 貸，固定資產(chǎn)清理，然后補(bǔ)交稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸，銀行存款。

我問稅務(wù)局了，不讓我補(bǔ)交啊