老師，我現(xiàn)在在做清算企業(yè)所得稅申報(bào)，貨幣資金賬面價(jià)值是3萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)填什么？可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格填什么？

你好，計(jì)稅基礎(chǔ)也是3萬(wàn)，可變現(xiàn)價(jià)值也是3萬(wàn)

固定資產(chǎn)財(cái)報(bào)上原值是4萬(wàn)，累計(jì)折舊也是4萬(wàn)，那清算企業(yè)所得稅申報(bào)上的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)，可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格是不是都不需要填，直接為0？

你好，是的，就是這樣理解。

增值稅留抵稅額有9839.46元，所以應(yīng)交稅費(fèi)賬面價(jià)值顯示-9839.46元，計(jì)稅基礎(chǔ)和清償金額填什么？

你好，這個(gè)要轉(zhuǎn)出了。比如你可以入營(yíng)業(yè)外支出或者入費(fèi)用。

那我現(xiàn)在所有報(bào)表都申報(bào)完了，怎么辦？

你好，這要去更正了?；蛘吣銌?wèn)下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，看他們的要求。

這個(gè)稅費(fèi)是增值稅留抵稅額，不是負(fù)債，應(yīng)該也不能轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出或者入費(fèi)用吧？

我可以直接在清償金額也填-9839.46嗎？

你好，可以的。相當(dāng)于轉(zhuǎn)出。就像福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一樣。

剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表里面有個(gè)累計(jì)盈余公積和累計(jì)未分配利潤(rùn)，我應(yīng)該怎么填？現(xiàn)在賬上的實(shí)收資本是123萬(wàn)，資本公積是63萬(wàn)，盈余公積是9萬(wàn)，未分配利潤(rùn)是-194萬(wàn)，本年利潤(rùn)是3萬(wàn)