你好，老師，出口退稅12月的發(fā)票原來退稅13%，現(xiàn)在只有9%，賬務(wù)上是不是把進(jìn)項(xiàng)4個點(diǎn)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做主營業(yè)務(wù)成本做到2025.1月賬務(wù)，12月發(fā)票差額做到一月賬務(wù)沒有問題吧，同時在1月增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)發(fā)票附表的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)出填寫轉(zhuǎn)出金額么？
更合適的做法是將 4 個點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整到 12 月賬務(wù)，以準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)情況。若調(diào)整到 1 月，需在 1 月增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)發(fā)票附表的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄填寫轉(zhuǎn)出金額
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Q
外貿(mào)出口企業(yè)，4月份退稅發(fā)票已做勾選，當(dāng)月增值稅附表2的23欄沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，實(shí)際退稅申報(bào)及退稅到賬發(fā)生在7月，到現(xiàn)在一直都沒做轉(zhuǎn)出申報(bào)，這種情況怎么處理？
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Q
七月的發(fā)票開錯了，八月申請開具紅字發(fā)票信息表，八月增值稅申報(bào)表已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但我是九月才收到紅字發(fā)票和更正的藍(lán)字發(fā)票，也是在九月才做了紅字發(fā)票賬務(wù)處理，請問我在申報(bào)九月增值稅時如何把已經(jīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)回來，因?yàn)橛修D(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額所以現(xiàn)在申報(bào)表上的期末留抵跟賬務(wù)上的不一致。
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上個月收到的負(fù)數(shù)發(fā)票，上月做賬時把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額做到了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，本月應(yīng)該怎么調(diào)整憑證。還有這個紅字發(fā)票的稅額在報(bào)表怎么填寫，填寫那個報(bào)表。怎么提現(xiàn)出紅字發(fā)票的稅額。
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Q
我12月勾選的發(fā)票還沒到我這里來，我現(xiàn)在做11月賬，應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候只有銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)沒數(shù)據(jù)怎么辦，可以先在進(jìn)項(xiàng)做負(fù)數(shù)來票再做沖銷嗎，如果后期發(fā)票來不了，或者丟失了，進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出，申報(bào)表是不是也要同樣做轉(zhuǎn)出
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我12月勾選的發(fā)票還沒到我這里來，我現(xiàn)在做11月賬，應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候只有銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)沒數(shù)據(jù)怎么辦，可以先在進(jìn)項(xiàng)做負(fù)數(shù)來票再做沖銷嗎，如果后期發(fā)票來不了，或者丟失了，進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出，申報(bào)表是不是也要同樣做轉(zhuǎn)出
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但是12月增值稅稅報(bào)我沒做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
直接放12月賬務(wù)不是很奇怪
那你就在一月做借主營業(yè)務(wù)成本貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 然后在申報(bào)表里填寫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額