根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表填報(bào)：應(yīng)交增值稅（本期累計(jì)發(fā)生額）=銷項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+免、抵、退應(yīng)退稅額+簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額+按簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額-應(yīng)納稅額減征額-加計(jì)抵減額”，請企業(yè)嚴(yán)格按照公式填寫“應(yīng)交增值稅” 老師可以直觀的告訴我這是增值稅報(bào)表哪行嗎

2025-01-16 15:36

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-01-16 15:38

以下是一個(gè)基于一般增值稅納稅申報(bào)表結(jié)構(gòu)的解釋： ?銷項(xiàng)稅額?：這通常對應(yīng)于增值稅納稅申報(bào)表的主表或相關(guān)附表中的“銷項(xiàng)稅額”行，用于記錄企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。 ?進(jìn)項(xiàng)稅額?：這對應(yīng)于增值稅納稅申報(bào)表的主表或相關(guān)附表中的“進(jìn)項(xiàng)稅額”行，用于記錄企業(yè)購入貨物或接受勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。 ?進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?：這通常出現(xiàn)在增值稅納稅申報(bào)表的相關(guān)附表中，用于記錄企業(yè)的購進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 ?免、抵、退應(yīng)退稅額?：這通常對應(yīng)于增值稅納稅申報(bào)表的主表或相關(guān)附表中的“免、抵、退應(yīng)退稅額”行，用于記錄企業(yè)按免、抵、退辦法應(yīng)退的增值稅額。 ?簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額?：這通常出現(xiàn)在增值稅納稅申報(bào)表的相關(guān)附表中，用于記錄執(zhí)行簡易征收辦法的一般納稅人企業(yè)按簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額。 ?按簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?：這通常也出現(xiàn)在增值稅納稅申報(bào)表的相關(guān)附表中，用于記錄因稅務(wù)檢查按簡易計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅額。 ?應(yīng)納稅額減征額?：這通常對應(yīng)于增值稅納稅申報(bào)表的主表或相關(guān)附表中的“應(yīng)納稅額減征額”行，用于記錄企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅額。 ?加計(jì)抵減額?：這通常對應(yīng)于增值稅納稅申報(bào)表的主表或相關(guān)附表中的“加計(jì)抵減額”行，用于記錄企業(yè)按規(guī)定享受的加計(jì)抵減額。由于具體的行次可能會因地區(qū)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求而有所不同，建議您參考當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的最新增值稅納稅申報(bào)表填寫說明，以確保準(zhǔn)確填寫。

快賬用戶5484 追問 2025-01-16 16:55

應(yīng)交增值稅（本期累計(jì)發(fā)生額）=銷項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+免、抵、退應(yīng)退稅額+簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額+按簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額-應(yīng)納稅額減征額-加計(jì)抵減額”，從這圖片里是取18萬數(shù)字還是13萬的，根據(jù)這個(gè)老師要求取數(shù)