老師，你好，咨詢固定資產(chǎn)一次性扣除申報(bào)表填寫問題，第三季度是小規(guī)模納稅人，購進(jìn)資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)扣除，第四季度一般納稅人，1、部分資產(chǎn)做價(jià)稅分離，資產(chǎn)原值減少；2、12月初有資產(chǎn)轉(zhuǎn)出改造，12月末轉(zhuǎn)入資產(chǎn)，現(xiàn)在填報(bào)第四季度固定資產(chǎn)一次性扣除這個(gè)表應(yīng)該怎么填寫？
資產(chǎn)原值填寫 第三季度小規(guī)模購進(jìn)資產(chǎn)，將原值調(diào)整為不含稅金額填寫。第四季度一般納稅人購進(jìn)資產(chǎn)，直接按不含稅金額填寫原值。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)出改造處理 12 月初轉(zhuǎn)出資產(chǎn)，若之前已享受一次性扣除，仍體現(xiàn)其數(shù)據(jù)并備注。12 月末轉(zhuǎn)入資產(chǎn)，若符合條件，按不含稅金額填寫原值等相關(guān)欄次。 具體填寫欄次 在 A105080 表 “固定資產(chǎn)一次性扣除” 相關(guān)行次，填寫賬載金額、稅收金額（符合條件資產(chǎn)按不含稅原值填寫）、本年及累計(jì)稅收折舊（符合條件的按資產(chǎn)原值填寫）
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是要去修改第三季度報(bào)表嗎？
同學(xué)你好 對的 是這樣
填寫時(shí)是否需要考慮固定資產(chǎn)殘值？
同學(xué)你好 有殘值就要考慮
調(diào)整第三季度后，第四季度原值不變，折舊增加，第四季度怎么填寫呢？
同學(xué)你好 看圖片上我說的
好的，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝