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演示賬套

老師，我12月份開(kāi)發(fā)票收2025年的租金，12月份對(duì)方還未轉(zhuǎn)租金，我12月份應(yīng)該要做什么分錄嗎？

2025-01-13 15:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-01-13 15:27

已經(jīng)開(kāi)發(fā)票，就要做收入與增值稅分錄

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:32

已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了22萬(wàn) 借:應(yīng)收賬款貸:其他業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi) 但是，我發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用后，本年在貸方發(fā)生額了。

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:32

我能不能不在12月份一次性確認(rèn)收入2025年的，應(yīng)該怎么做

齊紅老師解答 2025-01-13 15:36

但要確認(rèn)增值稅，不一次性確認(rèn)收入，會(huì)導(dǎo)致增值稅申報(bào)表與企業(yè)所得稅申報(bào)表收入金額不一致

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:37

我就只能這樣一次性確認(rèn)收入了嗎？這樣做本年利潤(rùn)在貸方我是不是得交企業(yè)所得稅了呢？

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:38

我可以只申報(bào)增值稅，不做分錄嗎？

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:39

分錄在2025年1月收到款再分月確認(rèn)收入呢？

齊紅老師解答 2025-01-13 15:40

可以只申報(bào)增值稅，不做分錄

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:44

發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了，增值稅已經(jīng)申報(bào)，就是我當(dāng)月不用做借:應(yīng)收賬款貸:其他業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)這筆分錄可以吧？ 2025年1月收到租金后，我應(yīng)該怎么出分錄才跟12月開(kāi)發(fā)票對(duì)應(yīng)呢？

齊紅老師解答 2025-01-13 15:50

25年1月做分錄借:應(yīng)收賬款貸:其他業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:51

12月已經(jīng)開(kāi)租金發(fā)票應(yīng)收2025年租金借:應(yīng)收賬款貸:預(yù)收賬款貸:應(yīng)交稅費(fèi) 老師，這樣做對(duì)嗎

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:53

還是1月份再做老師說(shuō)的分錄？

齊紅老師解答 2025-01-13 15:56

12月若要做分錄，借：應(yīng)收貸：應(yīng)交稅費(fèi)即可
25年，不做應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 15:59

12月份做借:應(yīng)收賬款22萬(wàn) 貸:應(yīng)該稅費(fèi) 借貸不相等如果12月份不做分錄，1月再做借:銀行存款貸:預(yù)收賬款貸:應(yīng)交稅費(fèi) 這樣對(duì)不對(duì)？

齊紅老師解答 2025-01-13 16:03

12月應(yīng)收只做稅費(fèi)對(duì)應(yīng)的金額

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 16:05

借:應(yīng)收賬款220000/1.05*0.05=10476.19048 貸:應(yīng)交稅費(fèi)10476.19 那1月收到22萬(wàn)租金怎么做賬了

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 16:06

能不能1月再做借:銀行存款貸:預(yù)收賬款貸:應(yīng)交稅費(fèi)

齊紅老師解答 2025-01-13 16:14

12月不做，1月再做，可以
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶9854 追問(wèn) 2025-01-13 16:14

好的，非常感謝老師耐心回答

齊紅老師解答 2025-01-13 16:19

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！

已經(jīng)開(kāi)發(fā)票，就要做收入與增值稅分錄

2025-01-13

24年開(kāi)具了發(fā)票，24年就要做賬交增值稅

2025-02-26

您好同學(xué)： 2025 年 11 月開(kāi)發(fā)票時(shí)的賬務(wù)處理因?yàn)榘l(fā)票已經(jīng)開(kāi)具，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，雖然租金尚未收到，但收入已經(jīng)可以確認(rèn)。借：應(yīng)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（假設(shè)公司為一般納稅人，按照適用的增值稅稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

2024-11-27

可以的，操作沒(méi)問(wèn)題的。

2024-12-13

承租人對(duì)融資租賃的會(huì)計(jì)處理： 1、租賃開(kāi)始日的會(huì)計(jì)處理借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低）未確認(rèn)融資費(fèi)用貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額） 2、初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費(fèi)用）貸：銀行存款等 3、未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)?借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款貸：銀行存款借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 4、履約成本的會(huì)計(jì)處理借：管理費(fèi)用等貸：銀行存款 5、或有租金的會(huì)計(jì)處理 ①或有租金以銷(xiāo)售百分比、使用量等為依據(jù)計(jì)算的：借：銷(xiāo)售費(fèi)用貸：銀行存款 ②或有租金以物價(jià)指數(shù)為依據(jù)計(jì)算的：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款由于或有租金的金額不確定，無(wú)法采用系統(tǒng)合理的方法對(duì)其進(jìn)行分?jǐn)?，因此在?shí)際發(fā)生時(shí)，借記“制造費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 6、租賃期滿時(shí)的會(huì)計(jì)處理租賃期滿時(shí)，承租人通常對(duì)租賃資產(chǎn)的處理有三種情況：（1）返還租賃資產(chǎn)。借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) （2）優(yōu)惠續(xù)租租賃資產(chǎn)。如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權(quán)，則應(yīng)視同該項(xiàng)租賃一直存在而做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。如果期滿沒(méi)有續(xù)租，根據(jù)租賃合同要向出租人支付違約金時(shí)：借：營(yíng)業(yè)外支出貸：銀行存款。（3）留購(gòu)租賃資產(chǎn)。在承租人享有優(yōu)惠購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)時(shí)，支付購(gòu)價(jià)時(shí)：借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款貸：銀行存款同時(shí)，將固定資產(chǎn)從“融資租入固定資產(chǎn)”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入有關(guān)其他明細(xì)科目。

2021-01-19

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