您好，我問(wèn)你個(gè)問(wèn)題，企業(yè)所得稅，預(yù)提未交，以后年度虧損所以一直沒(méi)交，是不是說(shuō)這種情況，所得稅季度納稅申報(bào)，年度匯算清繳，比如一季度盈利納稅申報(bào)交稅然后做賬，結(jié)果后幾個(gè)季度一直虧損，年度匯算清繳也是負(fù)的所以不用交稅，然后正常情況下是要沖這筆帳，但是企業(yè)沒(méi)沖，都有兩年了，我今年想著把它沖掉

甘老師，2020年1-3季度應(yīng)交所得稅2000，研發(fā)支出費(fèi)用化支出有100萬(wàn).可以加計(jì)扣除75萬(wàn)對(duì)吧？第四季度也有盈利，如果第四季度再預(yù)繳所得稅，那匯算清繳加計(jì)扣除后肯定虧損不是要退稅嗎？ 如果不想退稅，第四季度就不能再交稅了吧？怎么處理

我單位12月的季度利潤(rùn)表利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，原因是多計(jì)提了工資，多計(jì)提10幾萬(wàn)，我想12月季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)將多計(jì)提的管理費(fèi)用沖掉，但是系統(tǒng)管理費(fèi)用不允許填寫(xiě)負(fù)數(shù)，所以我是只能匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整，但這樣我的季度12月的匯算清繳的年報(bào)管理費(fèi)用差距很大，而且這樣導(dǎo)致了季度交不了所得稅，只能匯算清繳的時(shí)候交，不知道這樣操作行不行

您好我2023年匯算清繳產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除會(huì)影響2024年的企業(yè)所得稅嗎？我現(xiàn)在申報(bào)第二季度的企業(yè)所得稅報(bào)表，帶出來(lái)彌補(bǔ)以前年度虧損30萬(wàn)元，但我上年度是盈利的，會(huì)因?yàn)?023年的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除而不用交嗎

請(qǐng)問(wèn)假如22年虧損10，23年盈利10萬(wàn)是不是不需要交企業(yè)所得稅呢，那假如23年所得稅預(yù)繳的時(shí)候交了500多的的稅，年度匯算清繳的時(shí)候又是虧的，需要退500多的稅，但我們不想退稅，做納稅調(diào)增的話，以前的虧損是不是就不能在下一年用了，就是調(diào)增之后，系統(tǒng)就是要扣除之前的虧損，讓利潤(rùn)變成正數(shù)，我才不需要退稅