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Q

增值稅小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入的時候增值稅，是用的銷項稅額這個科目。請問一下交增值稅的時候是借，項項稅額呢，還是要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額到未交稅金科目里面去了之后，在交稅金

2025-01-09 10:21
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-01-09 10:21

應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，小規(guī)模就用這一個科目，它沒有三級科目。不需要交稅，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 需要交稅，直接交稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。他從來不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

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快賬用戶5200 追問 2025-01-09 10:23

沒有這個科目，只有銷項稅額科目

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齊紅老師 解答 2025-01-09 10:25

應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅小規(guī)模使用。

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齊紅老師 解答 2025-01-09 10:26

自己增加一個三級，通過小規(guī)模使用

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快賬用戶5200 追問 2025-01-09 10:27

那我們有3%和5%的，要不要在增加四級明細(xì)按3%和5%增加

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齊紅老師 解答 2025-01-09 10:30

你好，這個選擇就行都可以啊，明細(xì)反正沒有規(guī)定，你別用一般納稅人的科目就行

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快賬用戶5200 追問 2025-01-09 10:39

應(yīng)交稅金里面，下級有個簡易計稅科目，可以使用這個科目不呢？

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齊紅老師 解答 2025-01-09 10:42

不可以，這個也是一般納稅人。

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快賬用戶5200 追問 2025-01-09 10:43

好的，謝謝了

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齊紅老師 解答 2025-01-09 10:43

不用客氣，工作愉快。

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應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，小規(guī)模就用這一個科目，它沒有三級科目。不需要交稅，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 需要交稅，直接交稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。他從來不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2025-01-09
你好，如果銷項小于進項的話，月底不用做這個分錄。
2020-09-24
小規(guī)模的不需要 一般納稅人需要
2025-02-11
第一個可以的。 第二個未交增值稅。
2024-06-13
你好， 1.月末，無需將“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，原明細(xì)科目（包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內(nèi)）余額在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值稅經(jīng)計算為應(yīng)交的，則： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月交納時： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 3.月末，增值稅經(jīng)計算為多交的，則： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 收到退庫時（抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無需編制會計分錄）： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2020-08-17
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