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老師,母子公司年底做合并報表,子公司分紅母公司做投資收益,這一部分怎么處理合并報表

2025-01-08 11:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-01-08 11:34

同學(xué)好,投資收益與子公司未分配利潤抵消

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快賬用戶4508 追問 2025-01-08 11:48

投資收益是損益,未分配利潤是權(quán)益,資產(chǎn)負債表和利潤表怎么調(diào)

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齊紅老師 解答 2025-01-08 12:32

投資收益的最終歸屬也是未分配利潤

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快賬用戶4508 追問 2025-01-08 12:33

那意思是母子公司未分配利潤互抵消了是嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-08 13:33

是的,最終的結(jié)果是這樣的,但分錄是投資收益與未分配利潤抵消

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快賬用戶4508 追問 2025-01-08 14:12

老師,假如子公司我們分紅100萬,請問母子公司合并報表中抵消分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2025-01-08 14:39

借投資收益 100 貸未分配利潤100

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快賬用戶4508 追問 2025-01-08 14:46

那在報表底稿中利潤表投資收益借方,資產(chǎn)負債表中未分配利潤增加?

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快賬用戶4508 追問 2025-01-08 14:47

就是不知道在報表工作底稿中怎么去抵,

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齊紅老師 解答 2025-01-08 14:56

當時子公司分配時借未分配利潤? 貸應(yīng)付股利,母公司借應(yīng)收股利 貸投資收益,現(xiàn)在是把當時母子公司做的分錄抵消,即把原來未分配利潤減少的增加回來,視同沒變化。 這部分內(nèi)容建議同學(xué)再系統(tǒng)復(fù)習(xí)下教材合并報表章節(jié),里面講的比較清楚

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同學(xué)好,投資收益與子公司未分配利潤抵消
2025-01-08
同學(xué),你好 那就沒有利潤分配這個分錄
2024-11-15
同學(xué)好 母公司投資時 借長投 貸銀存 子公司 借銀存 貸實收資本 合并時,母公司長投和子公司實收資本抵消
2021-11-15
你好,借實收資本貸長投,合并報表沒有長投這一項
2021-01-22
你好 不是的 這個如果是雙方的交易,需要底下收入和成本的
2022-06-16
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