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老師好,請教一個問題,當月做的應交稅費待抵扣進項稅科目和應交稅費待輕銷項稅額,期末不用結轉到未交增值稅科目對吧 ,應該是期末有余額的吧

2025-01-06 09:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-01-06 09:51

您好,科目是不需要轉的

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快賬用戶8173 追問 2025-01-06 09:52

這兩個科目是期末有余額的是吧

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齊紅老師 解答 2025-01-06 09:52

對,這兩個科目是有余額的

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快賬用戶8173 追問 2025-01-06 09:53

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-01-06 09:53

沒事,幫忙給個五星好評,多謝

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您好,科目是不需要轉的
2025-01-06
一般納稅人在月末通常需要將進項稅額和銷項稅額結轉至 “應交稅費 — 未交增值稅” 科目。 但是月末并不一定只有 “未交增值稅” 和 “待抵扣進項稅額” 有余額??赡艹霈F(xiàn)以下情況有其他科目有余額: 若存在進項稅額轉出的情況,“應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出)” 可能有余額。 如果有出口退稅業(yè)務,“應交稅費 — 應交增值稅(出口退稅)” 等科目可能有余額。 總之,一般情況下,經(jīng)過結轉后,“應交稅費 — 應交增值稅” 下的各個專欄在月末通常沒有余額
2024-10-14
你好,這個進項稅額本期有認證嗎??
2023-03-10
您好,是二級科目的
2022-06-09
你好, 1.月末,無需將“應交稅費——應交增值稅”下設的明細科目余額轉入“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目,原明細科目(包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內(nèi))余額在年中各月月末予以保留。 2.月末,增值稅經(jīng)計算為應交的,則: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 次月交納時: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 3.月末,增值稅經(jīng)計算為多交的,則: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) 收到退庫時(抵減以后期間應交增值稅的,無需編制會計分錄): 借:銀行存款 貸:應交稅費——未交增值稅
2020-08-17
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