老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購(gòu)買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購(gòu)買過來是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

，長(zhǎng)江公司所得稅會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法:適用的所得稅稅率為25%;2020年末遞延所得稅資產(chǎn)賬戶余額為 22.5萬元，遞延所得稅負(fù)債賬戶余額為 0。2021 年 前會(huì)計(jì)利潤(rùn)(利潤(rùn)總額)為 1000 萬元，，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù)，(1)銷售部門使用的固定資產(chǎn)自 2020 年初開始計(jì)提折舊。原價(jià)為 200萬元(稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)認(rèn)可)，假定無殘值。會(huì)計(jì)采用4 期雙倍余額遞減法提取折舊，稅法規(guī)定5年期直線法計(jì)提折舊。 (2)2021年4月1日購(gòu)入甲公司股票，初始取得成本為 300萬元，劃分為交 性金融資產(chǎn);年末該股票公允價(jià)值為 360萬元。 (3)因產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債年初余額為 30 萬元;年末余額為 50萬元; (4)年末，發(fā)現(xiàn) 戶乙公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、難以支付其所欠貨款，將一筆應(yīng)收3000 萬貨款計(jì)提了 500 萬元壞賬準(zhǔn)備。 要求，假定長(zhǎng)江公司未來期間所得稅稅率不發(fā)生變化;預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素，請(qǐng)依次完成長(zhǎng)江公司 2021年度相關(guān)會(huì)計(jì)工作。 (1)分別確定上述交易或事項(xiàng)中資產(chǎn)、負(fù)債在 2021年12月31 日的計(jì)稅基礎(chǔ);同時(shí)比較其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算年末相關(guān)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)有金額。(8分) (2) 計(jì)算 2021 年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅額。(2分) (3) 計(jì)算 2021 年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額。(2分)(4)編制 2021 年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

資料:長(zhǎng)江公司所得稅會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，適用的所得稅稅率為25%;2020年末遞延所得稅資產(chǎn)賬戶余額為22.5萬元，遞延所得稅負(fù)債賬戶余額為0.2021年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)(利潤(rùn)總額)為1000萬元，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售部門使用的固定資產(chǎn)自2020年初開始計(jì)提折舊。原價(jià)為200萬元(稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)認(rèn)可)，假定無殘值。會(huì)計(jì)采用4年期雙倍余額遞減法提取折舊，稅法規(guī)定5年期直線法計(jì)提折舊。(2)2021年4月1日購(gòu)入甲公司股票，初始取得成本為300萬元，劃分為交易性金融資產(chǎn);年末該股票公允價(jià)值為360萬元。(3)因產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債年初余額為30萬元;年末余額為50萬元;(4)年末，發(fā)現(xiàn)客戶乙公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、難以支付其所欠貨款，將一-筆應(yīng)收3000萬貨款計(jì)提了500萬元壞賬準(zhǔn)備。要求:假定長(zhǎng)江公司未來期間所得稅稅率不發(fā)生變化;預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素，請(qǐng)依次完成長(zhǎng)江公司2021年度相關(guān)會(huì)計(jì)工作:(1)分別確定上述交易或事項(xiàng)中資產(chǎn)、負(fù)債在2021年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ):同時(shí)比較其

資料:長(zhǎng)江公司所得稅會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，適用的所得稅稅率為25%;2020年末遞延所得稅資產(chǎn)賬戶余額為22.5萬元，遞延所得稅負(fù)債賬戶余額為0.2021年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)(利潤(rùn)總額)為1000萬元，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售部門使用的固定資產(chǎn)自2020年初開始計(jì)提折舊。原價(jià)為200萬元(稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)認(rèn)可)，假定無殘值。會(huì)計(jì)采用4年期雙倍余額遞減法提取折舊，稅法規(guī)定5年期直線法計(jì)提折舊。(2)2021年4月1日購(gòu)入甲公司股票，初始取得成本為300萬元，劃分為交易性金融資產(chǎn);年末該股票公允價(jià)值為360萬元。(3)因產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債年初余額為30萬元;年末余額為50萬元;(4)年末，發(fā)現(xiàn)客戶乙公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、難以支付其所欠貨款，將一-筆應(yīng)收3000萬貨款計(jì)提了500萬元壞賬準(zhǔn)備。要求:假定長(zhǎng)江公司未來期間所得稅稅率不發(fā)生變化;預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素，請(qǐng)依次完成長(zhǎng)江公司2021年度相關(guān)會(huì)計(jì)工作:(1)分別確定上述交易或事項(xiàng)中資產(chǎn)、負(fù)債在2021年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ):同時(shí)比較其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)

A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000萬元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬元，2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元，期末公允價(jià)值為900萬元，3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備，原始價(jià)值605萬元預(yù)計(jì)使用年限5年，殘值5萬元，稅法規(guī)定使用年限10年，按直線法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用50萬元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外，沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問了很多次了，怎么還沒