會(huì)計(jì)與稅法產(chǎn)生差異的根源包括
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 靜 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，這個(gè)題目要不要研究無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的差異
這個(gè)要看一下你題目問(wèn)的是什么同學(xué)，你這個(gè)差異是不確認(rèn)遞延所得稅的通常是不用單獨(dú)考慮。
62樓
2022-11-10 11:02:42
2022-11-10 11:46:27
2022-11-10 11:59:01
2022-11-10 12:18:58
2022-11-10 12:30:54
2022-11-10 12:57:45
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
小寶老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 2w
引用 @ yuuki 發(fā)表的提問(wèn)：
什么是會(huì)計(jì)差錯(cuò)，會(huì)計(jì)差錯(cuò)都包括什么
您好通俗來(lái)說(shuō)就是有錯(cuò)誤
1、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，對(duì)于發(fā)生的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，如影響損益。應(yīng)計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”科目，應(yīng)將其對(duì)損益的影響數(shù)調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期的期初留存收益，會(huì)計(jì)報(bào)表其他相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)也應(yīng)一并調(diào)整;如不影響損益，應(yīng)調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)。
2、非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，是指不足以影響會(huì)計(jì)報(bào)表使用者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量表作出正確判斷的會(huì)計(jì)差錯(cuò)。
對(duì)于本期發(fā)現(xiàn)的，屬于與前期相關(guān)的非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，不調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)，但應(yīng)調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目，屬于影響損益的，應(yīng)直接計(jì)入本期與上期相同的凈損益項(xiàng)目;屬于不影響損益的，應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目。
所以，如果屬于數(shù)額較小，會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)教你賬務(wù)處理如下：借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸記“庫(kù)存商品”。
如果屬于數(shù)額較大，會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)教你賬務(wù)處理如下：借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“庫(kù)存商品”。
64樓
2022-11-10 11:36:59
2022-11-10 12:08:15
2022-11-10 12:37:27
2022-11-10 12:55:59
2022-11-10 13:10:54
易 老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
張壹老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 佳y 發(fā)表的提問(wèn)：
甲公司于2015年12月25日購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備一
臺(tái)，成本為6000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用5年，無(wú)殘
值。
會(huì)計(jì)上日常處理采用直線法計(jì)提折舊，而稅法
規(guī)
定，可以采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，假設(shè)無(wú)其
他會(huì)計(jì)與稅收差異。適用稅率25%。
要求：請(qǐng)列出2016-2020年每年應(yīng)確認(rèn)的遞延
所得稅負(fù)債表，并寫(xiě)出相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算過(guò)程和
會(huì)計(jì)處理。
(包括每年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、累計(jì)計(jì)
稅折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異、遞延所得稅
負(fù)債余額、本期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債）
你好，計(jì)算如下表，請(qǐng)參考
67樓
2022-11-11 11:24:59
張壹老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 刻苦的刺猬 發(fā)表的提問(wèn)：
甲公司于2015年12月25日購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，成本為6000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用5年，無(wú)殘值。
會(huì)計(jì)上日常處理采用直線法計(jì)提折舊，而稅法規(guī)定，可以采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，假設(shè)無(wú)其他會(huì)計(jì)與稅收差異。適用稅率25%。
要求：請(qǐng)列出2016-2020年每年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債表，并寫(xiě)出相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算過(guò)程和會(huì)計(jì)處理。
（包括每年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、累計(jì)計(jì)稅折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異、遞延所得稅負(fù)債余額、本期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債）
你好，計(jì)算如下 表，請(qǐng)參考?
68樓
2022-11-13 11:08:22
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ sunflower 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，括號(hào)一工業(yè)總產(chǎn)值計(jì)算公式感覺(jué)不對(duì)，應(yīng)該用期初減期末吧，不然跟括號(hào)二差異更大，還有這兩個(gè)為啥產(chǎn)生差異，請(qǐng)老師講解一下
你好，這個(gè)公式是工業(yè)生產(chǎn)總值=當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入%2B庫(kù)存商品期末余額—庫(kù)存商品期初余額
69樓
2022-11-13 11:23:20
2022-11-13 12:11:39
2022-11-13 12:30:17
2022-11-13 12:46:40
2022-11-13 12:59:46
笑笑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.72w
venus老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.1w
文靜老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
4.99
解題: 1.33w
引用 @ 緊張的餅干 發(fā)表的提問(wèn)：
基本生產(chǎn)領(lǐng)用原材料，計(jì)劃成本300000元，領(lǐng)用低值易耗品，計(jì)劃成本60000元，采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原材料與低值易耗品的成本差異，材料成本差異率為2%。會(huì)計(jì)分錄怎么做？
按計(jì)劃成本領(lǐng)用時(shí)借生產(chǎn)成本300000借制造費(fèi)用60000貸原材料300000周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品60000。
72樓
2022-11-14 09:28:09
2022-11-14 09:46:32
zinc老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.01w
引用 @ 菇?jīng)霆?/span> 發(fā)表的提問(wèn)：
這道題的廣告費(fèi)用50萬(wàn)元為什么不是產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不是會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值是200萬(wàn)，而稅法上是180萬(wàn)嗎？還有罰沒(méi)支出產(chǎn)生的永久性差異1萬(wàn)元不需要計(jì)算的嗎
答案是D 計(jì)算應(yīng)應(yīng)納稅所得額 400+50（200-1000*0.15）+1-10=441 應(yīng)納所得稅 441*0.25=110.25
73樓
2022-11-14 09:57:14
2022-11-14 10:45:16
2022-11-14 10:57:31
2022-11-14 11:19:05
2022-11-14 11:43:44
2022-11-14 12:01:08
2022-11-14 12:24:39
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.6w
答疑小王老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ Ellen 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 這個(gè)計(jì)算材料成本差異率的時(shí)候，為何沒(méi)包括15日的
你好，同學(xué)，材料成本差異分配率=（月初結(jié)存材料成本差異+本月收入材料成本差異）/（月初結(jié)存材料計(jì)劃成本+本月收入材料計(jì)劃成本）*100%，因?yàn)?5日收回的委托加工的物資已經(jīng)包含在材料成本里（收回的是之前發(fā)出的）
75樓
2022-11-14 10:36:59
2022-11-14 11:10:49
2022-11-14 11:33:56
2022-11-14 11:48:40
2022-11-14 12:04:41
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