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郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.56w

借銷售費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

全部回復(fù)

香羽：回復(fù)郭老師精品是從外面夠買的，沒有發(fā)票，也做銷售收入嗎？與車款怎么分配收款收入？

2022-10-24 10:38:55

郭老師：回復(fù)香羽購入做庫存商品，贈(zèng)送做收入精品按市場(chǎng)價(jià)

2022-10-24 11:06:08

淑女老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.26w

各位老師，可以回答我一下？

全部回復(fù)

淑女老師：回復(fù)李春鳳你好，贈(zèng)送的精品是否還收客戶的錢。收的話購入時(shí)取得專票的話借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：銀行存款賣出時(shí)借：銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：其他業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

2022-10-24 12:24:12

李春鳳：回復(fù)淑女老師贈(zèng)送的是收不收客戶任何費(fèi)用的，分錄什么做的呢

2022-10-24 12:36:59

淑女老師：回復(fù)李春鳳你好，不收的話視同銷售借：銷售費(fèi)用貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）同時(shí)借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

2022-10-24 12:50:32

李春鳳：回復(fù)淑女老師好的，謝謝老師

2022-10-24 13:13:01

李春鳳：回復(fù)淑女老師老師，我想了一下，那利潤表是不是重復(fù)減少了呢，因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)成本，和銷售費(fèi)用都是在利潤表那里的哦

2022-10-24 13:24:46

淑女老師：回復(fù)李春鳳你好、要明白你同時(shí)增加收入了哦?；蛘呓瑁轰N售費(fèi)用貸：庫存商品

2022-10-24 13:36:02

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

你好，按規(guī)定要視同銷售的，購入時(shí)直接計(jì)入費(fèi)用處理需要發(fā)票

全部回復(fù)

舒適的早晨：回復(fù)曉海老師我只是做內(nèi)賬只有收據(jù)，老師說的還是有點(diǎn)不明白，我買回精品直接做了庫存商品借：庫存商品貸：銀行存款銷售時(shí) ；借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品贈(zèng)送時(shí)；借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品這樣做對(duì)嗎？

2022-10-24 13:27:33

曉海老師：回復(fù)舒適的早晨是的

2022-10-24 13:53:23

舒適的早晨：回復(fù)曉海老師好的，謝謝

2022-10-24 14:14:58

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

賬務(wù)處理：1、在購進(jìn)贈(zèng)品時(shí)，借：庫存商品--XX商品借：庫存商品--贈(zèng)品（成本價(jià)）借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等（實(shí)際付款） 2、銷售商品時(shí)，確認(rèn)銷售收入：借：現(xiàn)金等貸：主營業(yè)務(wù)收入--XX商品貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時(shí)借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品--XX商品 3、如果銷售贈(zèng)品時(shí)，借：現(xiàn)金等貸：主營業(yè)務(wù)收入--贈(zèng)品貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時(shí)借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品--贈(zèng)品 4、如果送出贈(zèng)品借：營業(yè)費(fèi)用

全部回復(fù)

感性的手機(jī)：回復(fù)文老師老師，在購進(jìn)的時(shí)候，我不知道這些精品是否是贈(zèng)送還是銷售，有可能有銷售的，也有部分是贈(zèng)送，這個(gè)怎么做啊

2022-10-24 14:46:04

文老師：回復(fù)感性的手機(jī)其實(shí)我說的贈(zèng)品就是你東西的名稱，第三筆不是銷售贈(zèng)品嘛，如果是銷售就進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本，如果是贈(zèng)送就進(jìn)營業(yè)費(fèi)用

2022-10-24 15:06:02

感性的手機(jī)：回復(fù)文老師意思是我贈(zèng)送給顧客的東西，直接借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品？

2022-10-24 15:20:30

文老師：回復(fù)感性的手機(jī)是的

2022-10-24 15:45:27

感性的手機(jī)：回復(fù)文老師哦，只有，銷售出去的東西，才結(jié)轉(zhuǎn)成本，直接進(jìn)費(fèi)用就不用轉(zhuǎn)成本咯嘛

2022-10-24 15:57:57

文老師：回復(fù)感性的手機(jī)是的，銷售的你確認(rèn)收入，就要對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，已經(jīng)進(jìn)費(fèi)用了，也就相當(dāng)于進(jìn)成本了

2022-10-24 16:24:00

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

需要視同銷售繳納增值稅。

全部回復(fù)

淑女老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.26w

引用 @ 一笑而過發(fā)表的提問：

公司是4S店銷售汽車的，在銷售汽車的過程中分贈(zèng)送客戶一些汽車精品，以前的老會(huì)計(jì)針對(duì)這種贈(zèng)送精品的情況做的會(huì)計(jì)分錄是借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品-精品后來稅務(wù)的一位朋友說不能這么做帳應(yīng)該視同銷售，但是公司購買精品沒有進(jìn)項(xiàng)稅專票不能抵扣呀？到底應(yīng)怎么處理呢？

你好，按規(guī)定應(yīng)該視同銷售，但實(shí)務(wù)中普遍作為費(fèi)用處理。

全部回復(fù)

一笑而過：回復(fù)淑女老師老師，按規(guī)定應(yīng)視同銷售的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么寫？

2022-10-24 17:29:58

淑女老師：回復(fù)一笑而過你好，針對(duì)你收到的款項(xiàng)，按照兩樣產(chǎn)品的市場(chǎng)公允價(jià)值占比進(jìn)行分?jǐn)偂? 還是正常的確認(rèn)收入分錄，只是金額上在兩種產(chǎn)品中間分?jǐn)?，成本結(jié)轉(zhuǎn)兩種產(chǎn)品的成本

2022-10-24 17:40:09

一笑而過：回復(fù)淑女老師采用此用方法：正常的確認(rèn)收入分錄，只是金額上在兩種產(chǎn)品中間分?jǐn)?，成本結(jié)轉(zhuǎn)兩種產(chǎn)品的成本，那會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么寫呢？

2022-10-24 18:01:14

淑女老師：回復(fù)一笑而過確認(rèn)收入: 借:銀行存款貸: 主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品

2022-10-24 18:23:28

蒙蒙

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.95

解題: 0.37w

贈(zèng)送的產(chǎn)品可以計(jì)入銷售費(fèi)用，同時(shí)，贈(zèng)送的產(chǎn)品要視同銷售繳納增值稅。入庫的時(shí)候借：庫存商品貸：銀行存款贈(zèng)送的時(shí)候，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）庫存商品

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，可以把保險(xiǎn)金額開到發(fā)票中，同時(shí)按保險(xiǎn)金額再開一行折扣。

全部回復(fù)

Lucia：回復(fù)王雁鳴老師保險(xiǎn)公司開發(fā)票給我們的

2022-10-24 19:44:33

王雁鳴老師：回復(fù)Lucia您好，對(duì)的。

2022-10-24 20:04:59

Lucia：回復(fù)王雁鳴老師但是我開出去的汽車銷售發(fā)票沒有加上這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)

2022-10-24 20:15:08

王雁鳴老師：回復(fù)Lucia您好，那您收到的保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票直接入費(fèi)用，少收的錢直接記入財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣。

2022-10-24 20:26:12

Lucia：回復(fù)王雁鳴老師老師，你能把分錄寫給我嗎

2022-10-24 20:45:26

王雁鳴老師：回復(fù)Lucia您好，分錄，保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，借；營業(yè)費(fèi)用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，銷售時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。

2022-10-24 21:10:10

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好借；銷售費(fèi)用貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借；主營業(yè)務(wù)成本貸；庫存商品

全部回復(fù)

小耳朵：回復(fù)鄒老師贈(zèng)送也要交稅？？？？？？

2022-10-24 21:07:34

鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，是的，相應(yīng)按視同銷售處理納稅的

2022-10-24 21:20:22

小耳朵：回復(fù)鄒老師銷售費(fèi)用按多少金額來確認(rèn)呢？

2022-10-24 21:39:03

鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，按贈(zèng)品正常市場(chǎng)售價(jià)/（贈(zèng)品正常市場(chǎng)售價(jià)+正常銷售貨物售價(jià)）*含稅售價(jià)總額計(jì)算銷售費(fèi)用金額

2022-10-24 22:02:13

小耳朵：回復(fù)鄒老師是不是就按正常的價(jià)格確認(rèn)就行了？那按上面的公式計(jì)算的話比實(shí)際銷售金額又少近一半呢

2022-10-24 22:17:20

鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，是的上面公式計(jì)算出來的結(jié)果就是贈(zèng)品正常售價(jià)啊

2022-10-24 22:45:52

小耳朵：回復(fù)鄒老師比方一產(chǎn)品正常售價(jià)是1000，市場(chǎng)價(jià)也是1000

2022-10-24 22:58:59

鄒老師：回復(fù)小耳朵你好，銷售費(fèi)用金額=1000/2000 *2000 =1000

2022-10-24 23:18:34

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好借銷售費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

全部回復(fù)

小小劉老師

職稱：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.95

解題: 0.3w

應(yīng)視同銷售貨物計(jì)算應(yīng)交增值稅。根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條，單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：……（八）將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。賬務(wù)處理如下：借：銷售費(fèi)用貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

全部回復(fù)