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鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

借；待處理財(cái)產(chǎn)損益貸；庫(kù)存商品借；營(yíng)業(yè)外支出貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

全部回復(fù)

651356：回復(fù)鄒老師進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄怎么做呢。老師？

2022-11-15 09:47:33

鄒老師：回復(fù)651356借；待處理財(cái)產(chǎn)損益貸；庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借；營(yíng)業(yè)外支出貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

2022-11-15 10:16:08

方麗老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.95

解題: 0.05w

您好，出售固定資產(chǎn)分錄，將固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn) 發(fā)生清理費(fèi)用等支出借：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款等

全部回復(fù)

方麗老師：回復(fù)慧心借：銀行存款無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)攤銷(xiāo) 貸：無(wú)形資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 資產(chǎn)處置損益(或借方

2022-11-15 10:22:35

江桐老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.91

解題: 0.05w

是什么報(bào)廢呢？原料還是庫(kù)存商品，還是固定資產(chǎn)

全部回復(fù)

熊熊：回復(fù)江桐老師產(chǎn)品

2022-11-15 10:31:47

江桐老師：回復(fù)熊熊如果企業(yè)作為固定資產(chǎn)核算的話借：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn) 收到錢(qián) 借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：固定資產(chǎn)清理如果作為庫(kù)存商品核算，報(bào)廢的話； 1、發(fā)生損失時(shí)：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2、廢品收入借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3、報(bào)批處理結(jié)果：借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

2022-11-15 10:51:16

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

引用 @ 雨滴發(fā)表的提問(wèn)：

2020 年 9 月 1 日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售 2000 件 A 產(chǎn)品，單位銷(xiāo)售價(jià)格為 0．4 萬(wàn)元，單位成本為 0．3 萬(wàn)元，銷(xiāo)售貨款已收存銀行。根據(jù)銷(xiāo)售合同約定，2020 年 10 月 31 日，甲公司收到退回的 120 件 A 產(chǎn)品，并以銀行存款退還相應(yīng)的銷(xiāo)售款。本題不考慮增值稅相關(guān)稅費(fèi)及其他因素。（1）編制甲公司 2020 年 9 月 1 日確認(rèn) A 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；（2）編制甲公司 2020 年 10 月 31 日實(shí)際發(fā)生 A 產(chǎn)品銷(xiāo)售退回時(shí)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

1.借銀行存款904 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅104

全部回復(fù)

暖暖老師：回復(fù)雨滴借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600 貸庫(kù)存商品600

2022-11-16 09:04:06

暖暖老師：回復(fù)雨滴2.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅6.24 貸銀行存款54.24

2022-11-16 09:24:30

暖暖老師：回復(fù)雨滴借庫(kù)存商品36 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本36

2022-11-16 09:35:52

雨滴：回復(fù)暖暖老師（1）借：銀行存款 800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 720 預(yù)計(jì)負(fù)債 80 （評(píng)分說(shuō)明：2 分）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 540 應(yīng)收退貨成本 60 貸：庫(kù)存商品 600 （評(píng)分說(shuō)明：2 分）

2022-11-16 09:53:30

暖暖老師：回復(fù)雨滴這里有預(yù)定的退回率？

2022-11-16 10:05:10

雨滴：回復(fù)暖暖老師第一步就是收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，題目提示不考慮增值稅，答案為什么收入不直接800

2022-11-16 10:29:17

雨滴：回復(fù)暖暖老師根據(jù)銷(xiāo)售合同約定，乙公司在 2020 年 10 月 31 日之前有權(quán)退還 A 產(chǎn)品，2020 年 9 月 1 日，甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)估計(jì)該批 A 產(chǎn)品的退貨率為 10%，2020 年 9 月30 日，甲公司對(duì)該批 A 產(chǎn)品的退貨率重新評(píng)估為 5%

2022-11-16 10:58:05

暖暖老師：回復(fù)雨滴有預(yù)計(jì)退貨率的需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債核算

2022-11-16 11:16:36

小王

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.93

解題: 0.05w

您好，稅法上預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是指預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額

全部回復(fù)

吳月柳

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

4.98

解題: 3.57w

引用 @ 自知發(fā)表的提問(wèn)：

企業(yè)生產(chǎn)角鋼5#200T，產(chǎn)品總成本700000元。 2.企業(yè)銷(xiāo)售退貨，退回產(chǎn)品100T，產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)成本金額360000元。這個(gè)怎么做分錄?。?/div>

入庫(kù)，借：庫(kù)存商品貸：生產(chǎn)成本，銷(xiāo)售退回，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)收賬款，沖銷(xiāo)成本，借：庫(kù)存商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

全部回復(fù)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，客戶會(huì)按約定的售價(jià)打款，根據(jù)你這個(gè)描述，那就不是報(bào)廢，而是正常銷(xiāo)售啊? 借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品

全部回復(fù)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2000 2. 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -A產(chǎn)品貸：庫(kù)存商品 - A產(chǎn)品 2000 貸：庫(kù)存商品 - A產(chǎn)品 1 和 2 哪個(gè)會(huì)計(jì)分錄對(duì)？

全部回復(fù)

鄒老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙一般主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不根據(jù)商品設(shè)置明細(xì)科目，確有必要也是根據(jù)大類(lèi)行為設(shè)置

2022-11-16 10:10:24

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款等

全部回復(fù)

春華秋實(shí)：回復(fù)bamboo老師我放在原材料—成品里可以嗎

2022-11-17 08:46:03

bamboo老師：回復(fù)春華秋實(shí)直接用于銷(xiāo)售計(jì)入原材料不太合適

2022-11-17 09:07:32

曉海老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)

5.00

解題: 2.42w

你好！.銷(xiāo)售時(shí) 借：銀行存款（現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：產(chǎn)成品 2.退回時(shí) 憑銷(xiāo)貨退回與折讓證明單，做與銷(xiāo)售時(shí)相同的紅字分錄。 3.既然退回的產(chǎn)品只能當(dāng)廢品，建議逐筆對(duì)應(yīng)著做如下分錄借:現(xiàn)金貸:營(yíng)業(yè)外收入借：營(yíng)業(yè)外支出貸：產(chǎn)成品注意，這張憑證要附的原始憑證包括，銷(xiāo)貨退回與折讓證明單復(fù)印件、自制的《報(bào)廢產(chǎn)品鑒定單》（質(zhì)量部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理簽字）。 4.年底，將這類(lèi)報(bào)廢匯總成一張明細(xì)表，與匯算清繳報(bào)告一起報(bào)送稅務(wù)局就行啦。解釋?zhuān)?根據(jù)“稅總公告【2011】第25號(hào)”《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中正常的存貨損失，清單申報(bào)。那些“證明單”、“鑒定單”就是本文件要求的證據(jù)：證明損失確實(shí)已經(jīng)發(fā)生、且該損失屬于正常損失、且該損失在適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制之下。根據(jù)《增值稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則，退回的產(chǎn)品只能當(dāng)廢品是你公司產(chǎn)品的特點(diǎn)，不屬于“因管理不善造成的被盜、丟失，或霉?fàn)€變質(zhì)”，因此，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

全部回復(fù)

紫藤老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，不需要視同銷(xiāo)售借在建工程貸庫(kù)存商品

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你銷(xiāo)售時(shí)正常確認(rèn)為收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，你購(gòu)進(jìn)時(shí)按正常購(gòu)進(jìn)材料處理。

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂-劉老師可以抵扣，你買(mǎi)申報(bào)時(shí)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的附表，填寫(xiě)

2022-11-17 10:15:56

莊老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，借銀行存款20，應(yīng)收賬款20，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

全部回復(fù)

小洪老師

職稱(chēng)：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)

4.98

解題: 1.66w

你好借營(yíng)業(yè)費(fèi)用，貸營(yíng)業(yè)外支出-禮品5

全部回復(fù)

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.56w

贈(zèng)送的借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)。

全部回復(fù)

江恆君：回復(fù)郭老師那收入有需要寫(xiě)分錄嗎？

2022-11-20 09:37:17

郭老師：回復(fù)江恆君銷(xiāo)售產(chǎn)品的，你做收入贈(zèng)送的視同銷(xiāo)售，不用收入。

2022-11-20 09:52:29

江恆君：回復(fù)郭老師所以會(huì)計(jì)分錄是這樣寫(xiě)嗎？收入的時(shí)候借：銀行存款 80000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入79207.92 貸：應(yīng)交稅費(fèi)792.08 成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5145 貸：庫(kù)存商品 5145 借：銷(xiāo)售費(fèi)用195 貸：庫(kù)存商品195

2022-11-20 10:05:07

郭老師：回復(fù)江恆君最后一個(gè)分錄不對(duì)，應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有寫(xiě)。

2022-11-20 10:30:32

江恆君：回復(fù)郭老師可是我司是小規(guī)模納稅人，進(jìn)貨的時(shí)候不是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)嗎？

2022-11-20 10:53:16

郭老師：回復(fù)江恆君你好是的，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)。

2022-11-20 11:11:13