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一般納稅人購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 笑點(diǎn)低的云朵 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
91樓
2022-11-16 09:51:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ xu 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)分錄，直接借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸:現(xiàn)金，可以嗎
您好！一般不這樣做。 購(gòu)買(mǎi)防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入
92樓
2022-11-17 08:11:18
全部回復(fù)
xu：回復(fù)宋生老師 再麻煩老師一下，如果有進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)，最簡(jiǎn)單的交稅的分錄怎么做?我知道可以把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交增值稅里，然后再借未交增值稅，貸銀行，還有別的嗎
2022-11-17 08:24:02
宋生老師：回復(fù)xu您好！是的。這個(gè)就是最簡(jiǎn)單的情況了。 還有就是你不要交稅的話，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，這樣的不用單獨(dú)做分錄等。
2022-11-17 08:34:24
xu：回復(fù)宋生老師 老師，我這個(gè)月有銷(xiāo)售，60多萬(wàn)，進(jìn)貨成本30多，如果交所得稅的話需要交差額的25%?
2022-11-17 08:47:30
宋生老師：回復(fù)xu您好！還要扣減期間費(fèi)用。
2022-11-17 09:01:03
佟老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ A????甜甜???????? 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的會(huì)計(jì)分錄
你好，借;管理費(fèi)用 貸：銀行存款
93樓
2022-11-17 08:35:12
全部回復(fù)
A????甜甜????????：回復(fù)佟老師 要不要應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅科目過(guò)度的？
2022-11-17 08:50:21
佟老師：回復(fù)A????甜甜????????你本期是要減免嗎？要是需要減免就要寫(xiě) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 貸：管理費(fèi)用
2022-11-17 09:18:47
A????甜甜????????：回復(fù)佟老師 我有2張金稅盤(pán)發(fā)票一張200一張280，我這個(gè)都要抵扣稅進(jìn)去的，這個(gè)是老板代付的，完整的分錄怎么做？
2022-11-17 09:35:59
佟老師：回復(fù)A????甜甜????????借;管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-老板 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 貸：管理費(fèi)用
2022-11-17 09:48:11
A????甜甜????????：回復(fù)佟老師 是購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)和續(xù)費(fèi)都這樣做嘛？
2022-11-17 10:11:57
佟老師：回復(fù)A????甜甜????????是的，都是這樣處理的
2022-11-17 10:27:33
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 《心如止水》 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)進(jìn)金稅盤(pán)以及金稅盤(pán)全額抵稅分錄怎么做
金稅盤(pán)和稅控盤(pán)共480元的賬務(wù)處理： 購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 借：管理費(fèi)用 -480
94樓
2022-11-17 08:56:10
全部回復(fù)
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 冷傲的奇異果 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人，第一次購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)，金稅盤(pán)專(zhuān)票160元(專(zhuān)票還未認(rèn)證)，金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)普票280元，這個(gè)分錄怎么做？
　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報(bào)涉及表格： 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。
95樓
2022-11-17 09:07:57
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 欣 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)及繳納技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借；管理費(fèi)用 貸；銀行存款等 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；管理費(fèi)用
96樓
2022-11-17 09:36:59
全部回復(fù)
欣：回復(fù)鄒老師 如果當(dāng)月沒(méi)收入也就不用抵扣增值稅的話是不是就不要 借：應(yīng)交稅費(fèi)了，以后如果有抵減的時(shí)候再做？
2022-11-17 09:53:15
鄒老師：回復(fù)欣是的
2022-11-17 10:18:10
辜老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 有有愛(ài) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師！一般納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)，分錄怎么寫(xiě)
借，管理費(fèi)用～辦公費(fèi)，貸，銀行存款 抵稅時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～減免稅，貸，管理費(fèi)用～辦公費(fèi)
97樓
2022-11-20 09:18:28
全部回復(fù)
有有愛(ài)：回復(fù)辜老師 這里借方管理費(fèi)用是含稅一起嗎，然后抵扣時(shí)也是價(jià)稅一起的金額嗎
2022-11-20 09:40:43
辜老師：回復(fù)有有愛(ài)這種專(zhuān)票不用抵扣的，按含稅金額做賬
2022-11-20 10:00:48
有有愛(ài)：回復(fù)辜老師 到時(shí)候申報(bào)就可以吧，申報(bào)時(shí)價(jià)稅合計(jì)申報(bào)即可全額抵扣的哈
2022-11-20 10:29:13
辜老師：回復(fù)有有愛(ài)是的，申報(bào)也是價(jià)稅合計(jì)金額
2022-11-20 10:46:14
王雁鳴老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ anna 發(fā)表的提問(wèn)：
：小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的會(huì)計(jì)分錄怎么做的？要體現(xiàn)稅金嗎
您好，全額抵扣增值稅，分錄，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，負(fù)數(shù)。
98樓
2022-11-20 09:28:37
全部回復(fù)
老江老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 潔婷 發(fā)表的提問(wèn)：
這是一般納稅人的買(mǎi)了金稅盤(pán)，怎么寫(xiě)分錄？
你好 借管理費(fèi)用 貸銀行存款 抵稅時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸 營(yíng)業(yè)外收入
99樓
2022-11-20 09:37:00
全部回復(fù)
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.56w
引用 @ 小霞 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，一般納稅人金稅盤(pán)續(xù)費(fèi)減免稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？
你好，是服務(wù)費(fèi)的是吧，借管理費(fèi)用貸銀存 全額抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
100樓
2022-11-21 08:12:20
全部回復(fù)
小霞：回復(fù)郭老師 好的，如果是小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售收入沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)9萬(wàn)元免稅呢？會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
2022-11-21 08:25:58
郭老師：回復(fù)小霞你好，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-21 08:36:26
小霞：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-11-21 08:49:06
郭老師：回復(fù)小霞你好，不用客氣的
2022-11-21 09:00:32
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 合適的鴕鳥(niǎo) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師你好，現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和維護(hù)費(fèi)一般納稅人如何做賬呢，會(huì)計(jì)分錄是啥樣的
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
101樓
2022-11-21 08:25:06
全部回復(fù)
小蘇老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.01w
引用 @ bessie 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人第一次購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的抵稅會(huì)計(jì)分錄怎么做
支付時(shí)：借管理費(fèi)用，貸庫(kù)存現(xiàn)金，抵扣時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅，貸管理費(fèi)用
102樓
2022-11-21 08:36:59
全部回復(fù)
微微老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 典雅的花生 發(fā)表的提問(wèn)：
某增值稅一般納稅人初次購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)(200元) 和報(bào)稅盤(pán)(100元)，支付了稅控盤(pán)維護(hù)服務(wù)費(fèi)（280元)，共支付價(jià)款580元，請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄
金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)共300元的賬務(wù)處理： 購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用300 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金300 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）300 借：管理費(fèi)用- 300 服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280
103樓
2022-11-22 07:03:50
全部回復(fù)
venus老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 愛(ài)哭泣的向日葵 發(fā)表的提問(wèn)：
用銀行存款支付購(gòu)買(mǎi)稅款盤(pán)1780元支付維護(hù)費(fèi)480元（一般納稅人）如何做會(huì)計(jì)分錄
一、交款時(shí)? 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)480? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金480? 二、減免稅時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）480 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)-480
104樓
2022-11-22 07:26:07
全部回復(fù)
venus老師：回復(fù)愛(ài)哭泣的向日葵上面現(xiàn)金是銀行存款
2022-11-22 07:45:14
愛(ài)哭泣的向日葵：回復(fù)venus老師 為什么不記固定資產(chǎn)啊老師
2022-11-22 08:08:47
venus老師：回復(fù)愛(ài)哭泣的向日葵你買(mǎi)的1780是打印機(jī)吧
2022-11-22 08:33:19
愛(ài)哭泣的向日葵：回復(fù)venus老師 不是稅控盤(pán)
2022-11-22 08:45:13
venus老師：回復(fù)愛(ài)哭泣的向日葵按稅法有關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。企業(yè)購(gòu)入稅控專(zhuān)用設(shè)備，按實(shí)際支付金額，記賬借方“固定資產(chǎn)”，貸方“銀行存款”。 再全額轉(zhuǎn)入抵減稅額，記賬借方“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-減免稅款”，貸記“遞延收益”。按期計(jì)提固資折舊，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“累計(jì)折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”，貸記“管理費(fèi)用”。
2022-11-22 09:01:46
venus老師：回復(fù)愛(ài)哭泣的向日葵企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，記賬借方“管理費(fèi)用”，貸方“銀行存款”。再全額轉(zhuǎn)入抵減稅額，記賬借方“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”目，貸記“管理費(fèi)用”。
2022-11-22 09:26:31
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 凡 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的分錄怎么做？ 小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)分錄怎么做？ 另外請(qǐng)問(wèn)一般納稅人收到的是專(zhuān)票的話不應(yīng)該抵扣對(duì)吧？
一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 小規(guī)模 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 一般納稅人取得的這個(gè)發(fā)票不需要認(rèn)證的，可以全額抵扣
105樓
2022-11-22 07:43:53
全部回復(fù)
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