一般納稅人購買金稅盤會計分錄
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森林老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.61w
引用 @ PP 發(fā)表的提問：
一般納稅人購買汽車會計分錄？
借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費-進項 貸銀行存款。
61樓
2022-11-09 11:51:34
2022-11-09 12:14:47
2022-11-09 12:40:02
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 味道 發(fā)表的提問：
老師您好! 一般納稅人購買金稅盤 全額抵分錄如何做呢?
抵稅時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅? 貸：管理費用—辦公費
62樓
2022-11-09 11:59:20
2022-11-09 12:10:03
2022-11-09 12:24:37
2022-11-09 12:37:43
2022-11-09 12:48:22
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 小小魚兒 發(fā)表的提問：
一般納稅人購買金稅盤，開具普通發(fā)票，分錄怎么做，謝謝！
你好！
借：管理費用-辦公費
貸：庫存現(xiàn)金
63樓
2022-11-09 12:24:59
2022-11-09 12:52:35
2022-11-09 13:21:47
2022-11-09 13:40:19
2022-11-09 13:54:37
2022-11-09 14:06:03
2022-11-09 14:19:53
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 夢 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模和一般納稅人初次購買金稅盤分錄分別怎么做
你好，一般納稅人借：管理費用貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸：管理費用
小規(guī)模借：管理費用貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅貸：管理費用
64樓
2022-11-10 10:27:27
2022-11-10 10:42:05
2022-11-10 10:57:51
2022-11-10 11:12:21
2022-11-10 11:32:45
2022-11-10 11:46:52
2022-11-10 12:15:13
2022-11-10 12:39:32
2022-11-10 13:07:34
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 不散，不見。 發(fā)表的提問：
一般納稅人購買和抵減稅盤的分錄（一共820）
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
65樓
2022-11-10 10:34:10
2022-11-10 10:48:57
2022-11-10 11:12:52
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.56w
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ En. 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人購買稅控盤，發(fā)票已認(rèn)證，現(xiàn)在怎樣做減免稅的會計分錄?
金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理：
購入金稅盤和報稅盤時，
借：管理費用480
貸：銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480
借：管理費用 -480
服務(wù)費280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護費時，
借：管理費用 280
貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
借：管理費用 -280
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
稅控設(shè)備及服務(wù)費全額抵減申報表填報
一、一般納稅人
填報涉及表格：
1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
67樓
2022-11-10 11:12:03
2022-11-10 11:37:42
2022-11-10 11:49:47
2022-11-10 12:15:34
2022-11-10 12:34:37
2022-11-10 12:53:54
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
我想問下小規(guī)模納稅人購買金稅盤怎么做會計分錄
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
68樓
2022-11-10 11:24:59
2022-11-10 11:49:38
2022-11-10 12:00:34
2022-11-10 12:13:02
2022-11-10 12:34:55
2022-11-10 12:52:46
湯貴彬老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 0.36w
答疑-李老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ huan0617 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人購買稅盤怎么做分錄呢
借管理費-辦公費 貸銀行
70樓
2022-11-11 10:37:48
2022-11-11 10:58:25
2022-11-11 11:12:24
君君老師
職稱：中級會計師
4.95
解題: 0.05w
引用 @ 糊涂的樓房 發(fā)表的提問：
一般納稅人首次購買稅盤的會計分錄?所發(fā)生的費用抵減當(dāng)月應(yīng)交稅費?
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
71樓
2022-11-11 10:50:17
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 魏無羨 發(fā)表的提問：
老師你好，一般納稅人和小規(guī)模納稅人購買稅控盤技術(shù)維護費時會計分錄怎么做啊
你好
一般納稅人
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
小規(guī)模
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
取得專用發(fā)票也不需要認(rèn)證，全額減免就是了
72樓
2022-11-11 11:02:32
2022-11-11 11:22:22
2022-11-11 11:42:46
2022-11-11 12:09:27
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
一般納稅人購金稅盤200元取得專票，其中稅款29.06元，會計分錄怎么做？
你好！ 專票不要認(rèn)證喲
借記 管理費用 200 （只要二百？）
貸記 銀行存款或現(xiàn)金 200
借記 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 200
貸記 營業(yè)外收入
73樓
2022-11-11 11:14:59
2022-11-11 11:26:31
2022-11-11 11:42:10
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.56w
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
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