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旅游業(yè)營改增差額征稅會計分錄
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 淡若書香 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)現(xiàn)在是差額征稅還是全額征稅啊？
你好！可以申請差額征稅
61樓
2022-11-10 10:12:51
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 莫言，篤行 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)是差額征稅小規(guī)模納稅人，收到團費10000，支付給供應(yīng)商旅游費9000，分錄怎么做？謝謝老師。
您好，　1.取得旅游服務(wù)收入時的會計處理： 　　借：銀行存款10000 　　 貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 　　2.支付B公司旅游服務(wù)分包款時的會計處理： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本9000 　　 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 　　 貸：銀行存款 　　
62樓
2022-11-10 10:38:12
全部回復(fù)
莫言，篤行：回復(fù)吳月柳 旅游行業(yè)不是差額征稅嗎，那它還享受月銷售額低于3萬免征增值稅優(yōu)惠政策嗎？我也知道是這么做分錄，關(guān)鍵是它不是差額征稅嗎？在哪體現(xiàn)了它差額征稅
2022-11-10 11:07:48
吳月柳：回復(fù)莫言，篤行上面收入與成本不是已經(jīng)減去了？這上面就體現(xiàn)了差額，成本沖減了9000的增值稅了。
2022-11-10 11:18:12
苳苳老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 0.25w
引用 @ 有魅力的戰(zhàn)斗機 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)差額征稅怎么稅務(wù)申報
你好！在附表里面把扣除的含稅金額填在第一大欄下面的行次，第二大欄填寫對應(yīng)含稅銷售額
63樓
2022-11-10 11:01:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ?~楠楠? 發(fā)表的提問：
旅游公司是一般納稅人，只針對個人，不接公司團，旅游行業(yè)差額征稅，需要給來公司旅游的這個個人開什么發(fā)票？境外旅游能差額征稅嗎？
你好。同學(xué)。增值稅普通發(fā)票，差額征稅不能開具專用發(fā)票?？梢?/div>
64樓
2022-11-10 11:24:59
全部回復(fù)
?~楠楠?：回復(fù)陳詩晗老師 那我們家這一般納稅人就沒有抵扣這一說了，因為我都是給個人開發(fā)票。做賬時就一個人一個人的做差額征稅的分路唄？那我購買發(fā)票時就購買普票就行唄？
2022-11-10 12:01:44
陳詩晗老師：回復(fù)?~楠楠?是的。同學(xué)差額征稅專票你不能抵扣，直接　普票一樣的
2022-11-10 12:23:06
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 龍 發(fā)表的提問：
請問旅游行業(yè)增值稅是差額征稅嗎？如果是小規(guī)模納稅人也是差額征稅嗎？
你好，旅游行業(yè)增值稅是差額征稅，如果是小規(guī)模納稅人也是差額征稅的
65樓
2022-11-11 10:36:25
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 飽滿的網(wǎng)絡(luò) 發(fā)表的提問：
我是旅游企業(yè)一般納稅人，差額征稅，我想知道這樣的收入成本還有稅該怎么做賬，做會計分錄
你好，同學(xué)。 差額計稅的核算只是在期末計算增值稅的時候有差別，其他都是正常處理。 借 應(yīng)交稅費 貸 營業(yè)成本 差額的部調(diào)整處理
66樓
2022-11-11 11:00:23
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 體貼的小刺猬 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)里有包車業(yè)務(wù)的，包車業(yè)務(wù)差額征收嗎
你好，可以申請差額納稅的
67樓
2022-11-11 11:14:59
全部回復(fù)
venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ HH 發(fā)表的提問：
老師 請問旅游行業(yè) 差額征稅 差額征收這部分收入需要申報印花稅嗎？
你好需要申報的，同學(xué)
68樓
2022-11-13 10:50:34
全部回復(fù)
HH：回復(fù)venus老師 是免印花稅的嗎？
2022-11-13 11:02:58
venus老師：回復(fù)HH你好同學(xué) 印花稅不免的
2022-11-13 11:27:16
HH：回復(fù)venus老師 老師? 有這方面的文件嗎？
2022-11-13 11:52:20
venus老師：回復(fù)HH沒有。印花稅是合同稅，不免的。
2022-11-13 12:21:01
venus老師：回復(fù)HH免征印花稅有幾個都是特別行業(yè)，你在采集印花稅能看到
2022-11-13 12:37:39
HH：回復(fù)venus老師 是根據(jù)差額收入部分? 按購銷合同萬三計算嗎？
2022-11-13 13:05:46
venus老師：回復(fù)HH印花稅是按照不含稅的金額 差額征收只是會影響你們的稅額但是不影響你們的不含稅收入 所以是無所謂差額前和差額后的呢
2022-11-13 13:30:10
HH：回復(fù)venus老師 老師 你的意思是說? 是按全部收入申報而不是按差額后的收入申報？
2022-11-13 13:41:12
HH：回復(fù)venus老師 還有? 旅游服務(wù)是屬于哪個稅目呢？? 我怎么看有說? 旅游服務(wù)不屬于應(yīng)稅項目? 不需要繳納印花稅呢？
2022-11-13 14:04:41
venus老師：回復(fù)HH按你合同金額申報的同學(xué)
2022-11-13 14:15:13
HH：回復(fù)venus老師 老師? 那選哪個稅目呢？
2022-11-13 14:41:59
venus老師：回復(fù)HH同學(xué)如果你們是旅游服務(wù)合同是不交印花稅的
2022-11-13 15:10:10
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 隱形的月餅 發(fā)表的提問：
旅游服務(wù)業(yè) 差額征稅，如何申報
納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類，納稅申報表及其附列資料為必報資料。 （一）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表及其附列資料包括： 1.《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》； 2.《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》。 本表由“營改增”應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填報，其他納稅人不填報。 3.《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。 本表由初次發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用、技術(shù)維護費以及購置稅控收款機的小規(guī)模納稅人填報；無抵減、抵免情況的增值稅小規(guī)模納稅人，不填報此表。 （二）增值稅小規(guī)模納稅人（不含定期定額管理的個體工商戶）需要報送的納稅申報其他資料為《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》，以及主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的其他資料。
69樓
2022-11-13 11:18:37
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ ～～ 發(fā)表的提問：
老師，旅游行業(yè)小規(guī)模，增值稅的計稅依據(jù)是什么？比如:主營業(yè)務(wù)收入是50000，是按照50000*0.03嗎？還是(50000-主營業(yè)務(wù)成本30000)*0.03。差額征稅指的啥差額征稅
你好，是這個計算差額征稅(50000-主營業(yè)務(wù)成本30000)*0.03
70樓
2022-11-13 11:30:38
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 隋炎穎? ? 發(fā)表的提問：
請教老師，旅游業(yè)一般納稅人，也是差額征收增稅么？
你好 是的可以差額征收的?
71樓
2022-11-13 11:37:00
全部回復(fù)
隋炎穎? ?：回復(fù)玲老師 以作差額后的收入，進項稅專票還能抵扣么？或者說專票抵扣后的收入不可再做差額征收，普票收入部分才做差額征收？
2022-11-13 11:50:26
玲老師：回復(fù)隋炎穎? ?你好 進項不能抵扣的? 一般計稅的才能抵扣?
2022-11-13 12:12:46
隋炎穎? ?：回復(fù)玲老師 這句話我沒懂，【一般計稅】是指不做差額征收的情況下么？
2022-11-13 12:24:17
玲老師：回復(fù)隋炎穎? ?按照正常稅率。交稅的屬于一般計稅，這種情況能進項抵扣差額計稅進項不能抵扣。
2022-11-13 12:43:40
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 深淺李璇 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)差額征稅的差額在憑證上怎么看?
您好，旅游行業(yè)差額征稅的差額，在憑證上看收入金額乘以稅率，是否等于稅額，如果是相等的就不一定是差額征收，否則，就是差額征收的。
72樓
2022-11-14 09:37:55
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 豆豆同學(xué) 發(fā)表的提問：
老師，旅游行業(yè)進行差額征收，財務(wù)記賬，是以全部是計入營業(yè)收入，支出作為營業(yè)成本，還是說差額部分計入營業(yè)收入？
差額部分計入營業(yè)收入
73樓
2022-11-14 09:57:37
全部回復(fù)
豆豆同學(xué)：回復(fù)樸老師 那意思，我支出的那部分發(fā)票都沒有必要要是嗎？那我銀行支出的，財務(wù)該做賬，借方計入啥科目
2022-11-14 10:13:22
樸老師：回復(fù)豆豆同學(xué)對的 可以這樣理解的哦
2022-11-14 10:26:36
豆豆同學(xué)：回復(fù)樸老師 那我是小規(guī)模公司，收到銀行到賬團費1萬，銀行支付交通5000，我這個賬務(wù)改怎么做
2022-11-14 10:39:04
樸老師：回復(fù)豆豆同學(xué)發(fā)票都有的嗎？ 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款
2022-11-14 11:00:37
豆豆同學(xué)：回復(fù)樸老師 那這還不是所有的收到的計入收入，支出計入成本啊，這跟你剛給我說的只對查額計入收入矛盾，
2022-11-14 11:10:39
樸老師：回復(fù)豆豆同學(xué)差額納稅的話分錄是（1）全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)?? （2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)? ? ? ? ?貸：銀行存款? （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅?
2022-11-14 11:23:41
豆豆同學(xué)：回復(fù)樸老師 那借:銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 這跟你剛跟我發(fā)的， 多了可扣減成本應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅遞減）月，月底結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出分錄，有啥區(qū)別，有點不太理解這一部分。
2022-11-14 11:37:34
樸老師：回復(fù)豆豆同學(xué)這個就是差額稅費抵減的
2022-11-14 11:48:50
曾老師
職稱：,注冊會計師,審計師
4.93
解題: 0.03w
引用 @ 淺淺 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)差額征稅稅負率多少合適？
1、稅負率=實際繳納的增值稅/不含稅收入。 2、稅負率是3.5%
74樓
2022-11-14 10:24:58
全部回復(fù)
淺淺：回復(fù)曾老師 這么高的稅負率啊，差額征稅收入成本帳務(wù)處理分錄是怎樣的呀?
2022-11-14 10:51:24
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 阿枚 發(fā)表的提問：
那旅游業(yè)差額征稅是不是 開出去的發(fā)票-收進來的=差額 差額部分納稅？
你好！你可以簡單的這樣理解
75樓
2022-11-15 09:01:17
全部回復(fù)

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